北京影谱科技股份有限公司关于公司前期差错更正的公告.PDF

公告编号：2017-026 证券代码：836488 证券简称：影谱科技 主办券商：国信证券 北京影谱科技股份有限公司 关于公司前期差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。 北京影谱科技股份有限公司(以下简称 “公司”)于 2017 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第四次会议， 审议通过了《关于公司前期差错更正的议案》，现对本次前期差错更 正事项如下： 一、前期差错更正事项的原因及内容 影谱科技因 2016 年度发生的会计政策、会计估计变更和前期差 错更正事项说明如下： （一）重要前期差错更正原因： 1、影谱科技公司2015 年提供部分应税服务因未开具增值税票而 未计提相应的增值税销项税及相应的城市建设维护税、教育费附加， 追溯调整相应税费。 2、影谱科技公司2015 年未取得部分合规增值税扣税凭证，追溯 调整账面确认的应交税费。 （二）具体的会计处理 影谱科技公司采用追溯重述法更正重要的前期差错，对以往各年 1 公告编号：2017-026 度经营成果和财务状况的追溯重述调整如下： 1、调增应收账款52,510.73 元，调增资产减值损失2,763.72 元， 调增税金及附加 35,392.75 元，调减预收款项 205,287.64 元，调增 应交税费 295,954.84 元； 2、调减其他流动资产 331,801.53 元，调增应交税费 17,526.46 元，调减应付账款 349,327.99 元。 二、以往各年度经营成果和财务状况的影响金额 上述重要前期差错更正的累积影响数： 受影响的项目 2015 年度 应收账款 52,510.73 其他流动资产 -331,801.53 预收款项 -205,287.64 应付账款 -349,327.99 应交税费 313,481.30 期初净资产 其中：留存收益 净利润 -38,156.47 资本公积 期末净资产 -38,156.47 其中：留存收益 -38,156.47 上述重要前期差错更正对比较报表净利润的影响如下： 项目 2015 年度 税金及附加 35,392.75 资产减值损失