商业银行信贷实务.DOCVIP

教材配套答案 4页，三性原则的含义及其关系 1.“三性”原则 信贷业务的基本原则是三性原则，即安全性、流动性和盈利性。 （1）安全性：是指商业银行在经营管理过程中，要避免各种风险对它的影响,保证银行自身资产的安全，同时也要保证客户资产的安全。 小贴士 商业银行由于自身经营的特殊性，必须要坚持安全性原则。之所以必须坚持安全性原则， 是因为商业银行是属于高负债经营。相对于一般工商企业而言，商业银行自有资本占资产的比重较低，一般都不到5%，而在西方国家，工商企业的自有资本占资产的比重通常在50%左右。由于资本的这一特点，使商业银行与一般工商企业比，很难经受较大的损失。 （2）流动性：流动性是指商业银行要保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。包括资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力，负债的流动性是指银行以较低的成本随时获取资金的能力。 小贴士 商业银行是典型的负债经营，资金主要来源于客户的存款和借入款。这就决定了资产必须保持相应的流动性，以便随时满足客户的提款或兑付要求。 （3）盈利性：是指商业银行尽可能地追求利润最大化。该原则是商业银行经营活动的最终目标。 项目二 贷款申请及受理 第18页 案例分析 根据对借款人的规定，判断乡政府是否应归还剩余的本金及利息？ 答：法院经过审理作出判决，要求乡政府向该县支行归还所欠贷款本金万元，但对县支行提出的要求乡政府支付利息和罚息的诉讼请求不予支持。???? 看到这个判决结果，大家也许会提出疑问，自古以来，借债还钱，乡政府借了银行的钱，而且签了书面的贷款协议，有凭有据，乡政府当然应该按照合同的约定向银行还本付息，法院为什么会判决乡政府无须支付利息呢？这岂不是让银行的资金白白地被乡政府使用了？银行究竟因为什么过错要自己承担信贷资金的利息损失？总之，法院作出这样的判决，根据究竟何在？???? 其实，法院之所以作出这样的判决，其法律依据非常充分，也非常简单。一句话，因为贷款合同无效。原因在于乡政府属于国家机关，而国家机关不具备借款人的法定资格，不能成为银行贷款的对象。因此，尽管银行和乡政府和银行签定了贷款合同，但这份合同属于无效合同，由于合同无效，当事人基于无效合同获得或将要获得的利益（如银行贷款利息）自然不能受到法律的保护。????　　我们来从法理上进一步分析国家行政机关不能作为借款人的原因。大家知道，银行贷款是要按期偿还贷款本息的，因此借款人必须具有还本付息的能力。而国家行政机关的主要职能是行政管理，它不能直接参与社会生产价值的创造，不具备生产经营的能力。尽管它也有一定的经费来源，但这些经费只能用于行政管理职能相联系的民事活动，用行政经费来偿还银行贷款，必然会影响行政机关的工作能力。因此，法律将行政机关排除在有权借款人的范围之列。银行明知（或应当知道）法律的规定，仍然向行政机关发放贷款，这是造成合同无效的主要原因，承担相应的责任也是合情合理。 居（村）民委员会是否可以作为作为借款主体？ 农民专业合作社是否可以作为作为借款主体？ 法人的职能部门是否可以作为作为借款主体？ 分公司是否可以作为作为借款主体？ 答 村委会不具备借款主体资格。因为村委会不是一个经济实体。 依法登记的农民合作社具有法人资格可以 市场和采购部门，行政人事财务后勤部门，生产技术管理，品质控制等 分公司可以作为作为借款主体， 20页 想一想：假设A企业拥有B企业5l％资本，A企业是否能控制B企业？ 可以超过 想一想：假设A公司拥有B公司80％的资本，B公司拥有C公司70％的资本，则A公司能否控制对C公司？ 可以 想一想：假设，A公司拥有C公司30％的资本，拥有B公司70％的资本，B公司拥有C公司25％的资本，A公司能够控制C公司？ 假设Ａ和Ｂ达成协议，Ｂ公司在C公司的权益由Ａ公司代 表。在这种情况下，Ａ公司实际上拥有了C公司55％表决权资本的控制 想一想：什么是公允价？什么是关联方转移定价？ 公允价:在公平交易中，熟悉情况的双方自愿交换一项资产或清偿一项债务所使用的金额。我国将公允价值定义为：在公平交易中，熟悉情况的交易双方，自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 关联方转移定价: 所谓关联方交易，是指在关联方之间发生的转移资源或业务的事项，而不论是否收取价款，主要有：购销商品或其他资产（如固定资产、无形资产）、提供或接受劳务、代理、租赁、融资、担保和抵押、管理合同、研究开发项目的转移许可仇议等。 　　由于关联关系的存在，将可能影响关联企业的财务状况和经营成果。关联方之间的交易，在非关联方之间可能不会发生，即使发生，关联方之间交易可能不会按与非关联方之间交易的金额进行。因为企业与非关联方之间的交易一般是按照公允市价进