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东风（十堰）车身部件有限责任公司 存货管理 编 号：DFCP0—07—2014 1 目的 为规范存货管理，保证资产安全完整，如实反映各种物资的购入、消耗、结存及计价，监督各类物资的合理供应、储存和节约使用，加速资金周转，控制成本，提高经济效益，完善内部控制制度，特制定本。2 适用范围 适用于东风（十堰）车身部件有限责任公司存货管理。 3 存货——是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售在生产或提供劳务过程中将消耗的各种材料、备品、半成品、产成品、低值易耗品等，存货属于企业的流动资产。 存货管理——是采购、仓储、生产、销售与财务核算相互衔接，对存货进出存货管理各环节各环节票据流程周转有效控制存货计价——是指对购入的存货和发出后存货价值的确认。 4 4.1 储运部负责4.1.1 各类存货存储、保管，办理存货出、入库手续4.1.2 编制报送物资月出、入库报表填写、更换存货标卡月度和年度盘点编制报送存货盘点存货提出库存待报废物资处理意见4.2 财务部负责： 存货占用资金 4.2.2 协同存货盘点存货处理意见的审核结算价格。部负责编制中转库库存品种、数量、库存周期中转库存货质量检验 工废、料废检验出具质量检验报告4.5 生产管理部负责4.5.1 制定存货储备定额。 4..2 控制、分析存货库存资金占用额。 4..3 组织存货盘点，收集、审核盘盈盘亏资料。 4..4 制定积压存货消耗方案。 4.6 装备保障部负责制定备件储备控制库存资金占用额存货（工装）盈亏原因分析，综合管理部负责年存货资金占用指标指标办理供应商发票挂账审核不良品处置意见 4.9 物资使用部门负责： 4.9.1 存货使用申请、接收确认。 4.9.2 参与不良存货技术鉴定、处置方案制定、报批与相关业务手续办理。 4.10 技术中心负责： 维护工艺定额和工艺路线，向财务部提供相关资料。 5 管理程序 5.1 控制目标 5.1.1 合理确定存货周期数量，确保存货处于安全库存状态。 5.1.2 减少存货积压或短缺，预防流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。 5.1.3 强化存货出（入）库数量与相关票据、记录管理，确保存货价值变动的记录真实、准确、完整、及时。 5.1.4 防止存货业务中出现的各种差错与舞弊。 5.2 存货入库控制要点与业务流程 5.2.1 存货入库控制要点 业 务 部 门 控 制 要 点 验收入库 采 购 部 1.按照审批的物料需求计划与库存制定采购计划 2.按照采购流程进行物资采购 质 量 部 1.制定入库检验标准与让步接收标准 2.在收料单上标明质检结果与检验人，加盖预留“合格”或“不合格”章及检验人私章 3.对不符合质量要求的货物提出处理意见 4.制定让步接收考核申请，经部门领导审核签字后交综合管理部 综合管理部 1.审核、汇总各部门考核单 2.将供应商考核结果及时提交采购部、财务部 5.2.1 存货入库控制要点（续） 业 务 部 门 控 制 要 点 验收入库 储 运 部 1.根据采购订单与质量部出具的质量检验证明，对货物进行实物数量、规格型号的验收，对验收合格的货物填制入库单，加盖货物“收讫”章 2.对超订单采购的货物报经单位授权部门批准后方能验收 3.将不合格的货物与合格货物隔离放置，并加以标记 4.出具送货差异报告，经单位领导签字后及时上报采购部 5.根据退货单，办理退货出库，填写出库单，并加盖货物“出库”章后，及时将出库单传递给财务部 采购结算 采 购 部 1.按照合同规定财务部的要求及时督促供应商结算 2.建立票据收发签收台账接收供应商发票与入库结算单 3.审核、确认供应商发票与入库结算单与采购合同的单位、数量、金额等一致后，登记票据收发签收台账，及时将发票与入库结算单移交财务部 储 运 部 1.依据审核无误的入库单登记存货明细账 2.按规定时间将入库验收单传递给财务部、供应商 3.按财务部要求，按时上报存货库龄分析表 财 务 部 1.负责入库单、相关报表的种类、格式、时效等设定，经综合管理部审批确认后发给各部门执行 2.对合同、发票、验收单按下列要求进行匹配审核，审核无误后做挂账处理。 2.1发票联与税收抵扣联匹配核对 2.2发票与合同匹配核对 2.3发票与入库验收单匹配核对 2.4按合同及付款手续支付货款 3.月末，对发票未到已验收入库的货物做暂估入账处理，同时建立暂估明细账次月初全额冲回 4.及时对储运部提供的入库单及存货明细账进行签证 5.依据综合管理部考核通知进行账务处理 6.定期与供应商对账。对有差异的款项及时查明原因，报经财务部长后及时处理 5.2.2 存货入库业务流程 5.3 存货出库控制要点与业务流程 5.3.1 存货出库控