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謝謝您  102年度教育部人事處及所屬人事機構推動「十圈十美」計畫「教育人事業務之內控機制 SOP工作圈－大專校院組」 報告單位：中正大學人事室  本工作圈之目標： 為強化人事機構內部控制作業，落實自我檢查機制及建立人事業務標準作業程序，並依業務性質及實際需要規劃設計控制重點，爰邀請各校人事人員積極參與本工作圈，規劃彙整為「人事業務標準作業流程之共通性作業範例」，以提升人事業務行政品質及效能。 本工作圈負責事項： 賡續檢討現行教育人事業務作業及改進人事業務標準作業流程，並協助教育部人事處網頁之「教育人事業務標準流程(SOP)專區資料」維護及更新。 內部控制 一、依據：行政院頒布「健全內部控制實 施方案」規定 二、內部控制之定義： 內部控制為一種管理過程，由管理階層規劃設計，經機關首長核准，據以遵循，係在合法中提昇績效，提高資源運用效能，透過興利、制度管理，消弭弊端於無形的綜合管理制度。 三、內部控制五大因素： (一)控制環境：係用以塑造組織之紀律及內部控制 之架構，為其他四項組成要素之基礎。 (二)風險評估：係指組織目標不能達成可能性之評 估或推估。 (三)控制活動：係用以確保組織成員確實執行管理 階層指令之政策及程序。 (四)資訊與溝通：係指將有關之資訊，以有效之方 式