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上海澄海企业发展股份有限公司 内部审计内部控制制度 二0 一三年十二月 上海澄海企业发展股份有限公司 内部审计内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范公司内部审计工作，保证内部审计质量，明确内 部审计责任，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《上海 证券交易所股票上市规则》（2012 年修订）、《上海证券交易所上市公司内部控制 指引》等国家有关法律法规和《上海澄海企业发展股份有限公司章程》、《上海澄 海企业发展股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，结合本公司 的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内审部依据国家有关法律法规、财务 会计制度和内部管理规定，对公司及驻外机构（驻外办事处）财务收支、经营绩 效及有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价；并对公司内部控 制系统的健全性、合理性、有效性进行检查和评价。 第二章 审计机构和人员 第三条