北京首都在线科技股份有限公司向特定对象发行股票的反馈意见 .pdfVIP

    北京首都在线科技股份有限公司 关于向特定对象发行股票的 反馈意见回复 主办券商 （住所：深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座） 二〇一七年六月 北京首都在线科技股份有限公司                                     反馈意见的回复  北京首都在线科技股份有限公司 关于向特定对象发行股票的反馈意见回复 中国证券监督管理委员会： 贵会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（简称“反 馈意见”）收悉。中信证券股份有限公司作为主办券商，与北京首都在线科技股 份有限公司（以下简称“首都在线”或“公司”）及相关中介机构对反馈意见所 列问题认真进行了逐项落实，现回复如下，请予审核。 如无特别说明，本回复报告中的简称或名词的释义与《北京首都在线科技股 份有限公司股票定向发行说明书（申报稿）》（以下简称“《定向发行说明书》”） 的相同。 本回复报告的字体代表以下含义：  黑体： 反馈意见所列问题  宋体： 对反馈意见所列问题的回复  楷体（加粗）： 对定向发行说明书补充披露的内容的引用 涉及补充披露的内容，均已在《定向发行说明书》中进行了补充披露，并在 《定向发行说明书》中以楷体加粗标示。 1-1   北京首都在线科技股份有限公司                                     反馈意见的回复  目 录   1、请申请人补充披露报告期内是否存在资金占用、股份质押、违规担保情况。请主办券商、 会计师、律师核查并发表明确意见。3 2 、申请材料显示，本次发行申请人拟募集资金不超过22,288 万元，是其2016 年未净资产 的88%，其中18,688 万元用于全球云平台建设，3600 万元用于全球一体化混合云平台的研 发。请申请人补充披露：（1）全球云平台建设和全球一体化混合云平台研发的主要内容，经 济效益产出方式，与申请人目前主业的相关性，是否具备相应建设、运营管理的能力和资源； （2 ）全球一体化混合云平台的研发的资金投入形式，研发支出的确定依据。请主办券商、 会计师核查并发表明确意见。5 3、请主办券商围绕《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3 号一一定向发行说明书 和发行情况报告书》逐条进行核查并发表明确意见，包括并不限于本次发行的价格、发行对 象、发行程序、限售安排、本次发行对申请人的影响等。17 4 、请主办券商、律师就申请人签字会计师郝丽江作为本次发行经办会计师的适格性核查并 发表明确意见。20 5、申请材料显示，报告期内申请人营业收入大幅上升，2016 年度营业收入较2015 年增长 63%，但毛利率、净利润下降。请申请人补充披露：（1）报告期内主要产品或服务类型、相 应的销售模式、收入、毛利率情况；（2 ）收入确认政策，是否符合《企业会计准则》规定， 营业收入大幅增长的原因；（3 ）结合同行业可比公司情况，说明毛利率下降的原因；（4 ）结 合营业成本及各项主要费用的构成变动情况，说明2016 年度净利润下降原因。请主办券商、 会计师核查并发表明确意见。21 6、申请材料显示，报告期内申请人应收账款大幅上升，自3,138.65 万元升至6,519.02 万元。 请申请人结合企业实际经营状况，补充披露：（1）报告期内主要客户情况以及应收账款构成 情况；（2 ）销售结算政策，应收账款大幅上升的具体原因；（3)期后回款情况，并说明坏账 准备是否计提充分。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。31   1-2   北京首都在线科技股份有限公司                                     反馈意见的回复  1、请申请人补充披露报告期内是否存在资金占用、股份质押、违规担保情 况。请主办券