安徽苏立电热科技股份有限公司内部审计制度.pdfVIP

公告编号：2016-105 证券代码：834917 证券简称：苏立电热 主办券商：国金证券 安徽苏立电热科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投 资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内 部审计工作的规定》等法律、法规、规范性文件以及 《安徽苏立 电热科技股份有限公司章程》( 以下简称“公司章程”)的有关规定， 结合公司的实际情况， 特制定本制度。 第二条 内部审计是公司组织的一项重要管理工作，同时也是其它管理系 统保持诚实、有效的方法之一。内部审计机构将按照公司的要求 开展审计活动。 第三条 内部审计机构的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性 活动，运用系统化和规范化的方法，评价和改进公司风险管理、 控制和治理过程的效果，其目的在于为组织增加价值和提高组织 的运作效率，帮助组织实现其目标。 第二章 组织机构和人员 第四条 公司设内审部为内部审计机构，对内部控制制度的建立和实施、 公司财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等情况 进行检查监督。 第五条 内部审计机构对董事会及审计委员会负责，向董事会或者其专门 委员会报告工作。 第六条 内部审计机构是公司组织的一个组成部分，独立于公司其他机构 和部门发挥作用。内部审计机构和人员应保持独立性和客观性， 不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公，不得 负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。 第七条 内部审计机构人员的设置应根据组织的性质、规模、内部治理结 构及相关规定，至少配备2 名具有相应资格的内部审计专职人员。 第八条 内部审计部门的负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会 任免。公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经 历、与实际控制人的关系等情况。 第九条 内部审计人员应运用并信守公正、客观、保密、胜任的原则，有 责任保证遵守职业道德和专业标准，在执行审计过程中保持应有 的职业谨慎。 第十条 内部审计人员依照本制度执行审计任务，受董事会的支持与有关 制度的保护，公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具 有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不 得妨碍内部审计部门的工作。。 第三章 工作职责和范围 第十一条 内部审计机构和人员的职责是：根据国家法律法规、公司规则、 公司章程及制度等规定，按照全国中小企业股份转让系统有限责 任公司相关规则、《中国内部审计准则》等要求，通过实施一系 列审查和评价活动，向董事会、审计委员会和管理层提供分析、 评价、建议、忠告和资料，帮助组织改善风险管理、控制和治理 过程，为实现组织的目标服务。 第十二条 内部审计部门应当履行下列主要职责： (一) 对本公司各内部机