助理理财规划师课件.ppt

讲师： 徐斌 ;理财规划的定义：1、全方位的综;当支出在总收入以下但在投资收入;小练习1．理财规划的最终目标是;一、理财规划的目标 p8;二、理财规划的原则 p1;三、生命周期理论 p141;家庭模型理论1、青年家庭。收入;小练习1．某投资组合含有60％;4．退休期的理财优先顺序是( ;五、理财规划的流程 p221 ;六、会计核算基本前提1 会计主;5 会计基础，企业当以权责发生;七、个人理财会计原则 p50;5 实质重于形式原则，实质指业;八、会计要素 p521 资;4 收入，指企业在销售商品、提;九、会计核算内容 p561 ;4）现值，资产按预计从其持续使;十、财务管理的原则 p641;对于 今天的￥10,000 和;货币的时间价值(time va;【例】（判断题）国库券是一种几;货币时间价值的相关概念现值(P;单利与复利 ?单利：只就;单利的计算公式 见p;单利例题假设投资者按 7% 的;复利的计算公式1、复利终值(已;FV = P0 (1+i);FV2 = FV1 *(1+i;拓展：72法则（一条复利估计的;钟试栗掩夸爆夹桃揉律阂湖开乔徽;2、复利现值(已知终值F，求现;PV0 = FV2 / (1+;年金的终值与现值的计算年金：一;【提示】这里的年金收付间隔的时;（1）普通年金和即付年金 ;1、普通年金终值计算粳侦塞褪泌;公式推导： ???? ;［练习］A 矿业公司决定将其一;【思路】 要回答上述问题，主;2、年偿债基金(已知年金终值，;［例题］假设某公司有一笔4年后;［例题］假设公司需要一台设备，;3、普通年金现值 (已知年金A;普通年金现值公式推导等式两边同;【练习】钱小姐最近准备买房，看;【解答】P=3×（P/A，6%;(二)先付年金终值与现值先付年;可知先付年金终值的公式为： ;(三) 延期年金的现值(已知延;延期年金现值的两种计算方法：◎;[例题] 假设某投资项目，建设;(四)永续年金的现值 (已知永;【例】某项永久性奖学金，每年计;第三节：资金成本的含义与内容含;(一)个别资金成本--债券成本;(一)个别资金成本—银行借款成;(一)个别资金成本—优先股成本;优先股资本成本例题兴达公司按面;(一)个别资金成本—普通股成本;例题：嘉禾公司发行普通股筹资，;2 资本资产定价模型 采用现金;例题：联邦公司普通股股票的贝他;(一)个别??金成本—留存收益成;(二)资本成本的计量---综合;加权资本成本的例题：某企业拟筹;解答： 债券比重=1000÷4;四、企业基本财务比率分析1）偿;②从短期债权人的角度看，自然希;3 现金比率=现金余额/流动负;5 资产负债率＝负债总额/资产;关于已获利息倍数的说法中错误的;2）资产管理能力指标1 应收账;某企业本年营业收入为20000;2 存货周转率 存货周;3 固定资产周转率＝销售收入/;3）盈利能力的指标1 销售毛利;4）投资收益的指标1 普通股每;2 市盈率=普通股每股市价/普;3 股票获利率=普通股每股股利;5.杜邦财务分析体系杜邦体系，;净资产收益率＝营业净利率×总资;贫眼诗筑植溜联官铀勃堆靛垒月玛;影响净资产收益率的因素有（　）;量本利分析即数量、成本、利润分;个人财务报表比率分析 p1;4）负债比率=负债总额/总资产;个人与企业财务管理的区别1 制;第三章 宏观经济分析从事规划行