商业银行经营管理--第四章课件.ppt

第四章 商业银行资产业务 第一节 商业银行资产业务 第二节 商行现金资产管理 第三节 商行贷款业务管理 第四节 商行投资业务管理 第一节 商业银行资产业务 一、含义 商业银行资产：商行某一时点上所拥有的债权。 商行资产业务：银行运用其吸收的资金从事信用活动，以获取利润的行为；包括：现金资产、贷款类业务、票据类业务、证券投资、金融同业及其他资产业务等。 二、功能 获得收入的主要来源（并非唯一）； 衡量银行实力和地位的重要标志； 资产质量是银行前景的重要预测指标； 资产管理不善是导致银行倒闭破产的重要原因之一。 第二节 商行现金资产业务 一、现金资产的构成及管理要求 （一）现金资产的构成 1.库存现金：商行保存在金库中的现钞和硬币。 作用：应对客户提现和银行本身的日常开支； 注意：库存现金是非盈利性资产，且保管费用大，因此应遵循适度规模的经营原则。 2.在央行存款 3.存放同业存款 指存放在代理行和相关银行的存款。 该资产性质属于活期存款，可随时支用，因此视为现金资产。 作用：便于与同业开展代理、结算支付业务。 4.托收未达款 商行之间办理结算业务过程中，由于票据交换等的时间差产生的本行资金被他行占用后形成的货币债权。 托收未达款案例： 假设浙江商业银行持有大量的承兑汇票，其中1000万元汇票9月1日到期。城市商业银行在8月27日会向开出票据的承兑银行江苏中国银行（400万元）、吉林工商银行（600万元）提出承兑“提示”。 其中江苏中国银行8月28日接到“提示”后，9月1日处理业务，9月1日下午把资金划出，9月2日浙江城市商业银行收到这笔款项。吉林工商银行接到“提示”后9月1日处理，承兑的汇票资金9月4日才能划入浙江银行。 可见，整个过程耗费时间一般为3天左右，浙江城市商业银行9月1日后将未收到的1000万元资金列入托收未达款。 (二) 现金资产管理的要求 1.库存现金的管理 要求：准确测算库存现金需要量，及时调节库存现金的存量，加强管理措施以确保库存现金的安全性。 库存现金的风险 2.存款准备金的管理 滞后准备金的计算法 根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。 按此方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金平均数。 例，某银行在9月2日（周四）至9月8日（周三）期间的非交易性存款平均余额为80亿元，按照7%的存款准备金率，该行在9月16日到9月22日这一周应保持的准备金平均余额为？ 同步准备金计算法 以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 步骤一：确定两周为一个计算期； 步骤二：计算这两周银行交易性账户存款的日均余额； 步骤三：计算准备金的保持期：从本计算周期的第三天起算，到计算周期结束后的第二天为止。 步骤四：计算保持期应缴纳的存款准备金余额=法定准备金率 * 存款余额 法定准备金的管理 将两种准备金计算方法（滞后准备金计算法和同步准备金计算法）计算出来的准备金加总，就是银行在一定时期内需要缴纳的全部存款准备金。 此需要量与已缴纳的存款准备金余额进行比较，若余额不足，应及时予以补足；若已缴纳部分已超过法定额度，则应及时从央行调减准备金，以增加银行的可用头寸。 2.2超额准备金的管理 （一）影响超额准备金需要量的因素 存款波动 贷款的发放与收回 其他因素：法定准备金因素；向央行借款因素等。 （二）超额准备金的调节 在准确预测超额准备金的需要量的基础上，及时进行头寸调度： 预计未来头寸需要量上升时，应设法补足头寸； 预计未来头寸需要量下降时，应及时运用出去以盈利。 3.同业存款的管理 同业存款的主要目的：满足与其他银行业务往来的需要。 影响存放同业款项的主要因素：1.使用代理行的服务数量和项目；2.代理行的收费标准。 管理：委托代理业务的开展与机会成本的权衡。 二、现金资产管理的目的及原则 （一）现金资产管理的目的 避免流动性风险与机会成本（提高盈利性）的权衡 （二）现金资产管理的原则 适度存量控制原则：规模；结构 适时流量调节原则：营运资金的动态性；是维持适度现金资产存量的保障。 库存现金安全保障原则：适度性；安全性。 三、流动性需求的预测 影响流动性需求的因素 (二) 商业银行流动性预测方法 1.因素法（资金来源与运用法） 对影响存贷款业务的各因素进行分析，估计未来时期存款、贷款、存款准备金的变化，最终确定流动性的需要量。 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量 资金头寸：商业银行可直接、自主运用的资金。 例，P99 2.资金