中国房地产行业上市公司髙管团队特征及内部控制水平关系研讨.docVIP

　　中国房地产行业上市公司髙管团队特征及内部控制水平关系研讨----团队管理论文 --绪论 （一）选题背景及研究意义 1.选题背景 从企业自身而言，为有效应对在市场上面临的各项风险，以保证企业生产经营的正常运行，企业对内部控制的自觉实施也是必不可少的。另外，外部政策的推动作用最终也是以企业对内部控制的具体实施情况来体现的。因此，如何从内部提高企业自身的内部控制水平，已经成为企业面临的一个重要问题，也是学者们研究的一项重要课题。 房地产业是一个受国家政策导向影响比较显著的行业，国家对房地产的宏观调控政策成为房地产行业最难以控制的外部风险，在这种行业背景下，房地产公司如何练好内功，加强内部控制，从内部做好风险应对准备，以便及时发现潜在外部风险对企业运营的影响，成为房地产企业面临的重要问题，本文通过对房地产行业上市公司的高层管理团队进行分析，从团队建设角度对提高房地产企业的内部控制水平提出建议。 2.研究意义 拓展了高层梯队理论的应用范围。基于高层梯队理论的高层管理团队特征研究，其主要的理论应用在于研究高层管理团队特征与企业战略、企业绩效之间的关系，高层管理团队通过影响企业战略选择，进而影响企业绩效。而关于高层管理团队特征与企业内部控制水平之间的关系研究，研究文献不多。本文通过研究房地产行业上市公司高层管理团队特征与企业内部控制水平之间的关系，在理论上拓展了高层梯队理论的应用范围。 丰富了高层管理团队与内部控制水平关系的实证研究。对于内部控制水平的研究，现有文献主要关注内部控制的评价、内部控制水平的主要影响因素以及内部控制与公司治理、与企业绩效之间的关系研究。然而在关于内部控制的评价研究中，主要是釆用规范研究方法，评价方法的可操作性低，本文借鉴中国上市公司内部控制指数研究课题组（构建的企业内部控制评价指标体系，运用数理方法对该评价体系进行量化，方法的可操作性强，可为后续内部控制水平的相关实证研究提供借鉴；此外，学者们在对影响内部控制的主要因素以及内部控制与公司治理关系研究中，忽略了在企业内部控制中发挥重要作用的高层管理团队，虽然程晓陵，王怀明（基于管理层的道德层面、风险偏好层面等考察了管理层对企业内控控制有效性的影响，但其研究仅从管理层的宏观角度进行分析，没有从管理层的微观角度即企业高层管理团队方面来进行深入探讨。本文深入分析了房地产行业上市公司高层管理团队特征，丰富了高层管理团队特征与企业内部控制水平的相关实证研究。 （二）研究方法与研究框架 本文主要研究我国房地产行业上市公司高层管理团队特征与企业内部控制水平之间的关系，针对这一研究内容，参考已有文献的研究方法，经过充分考虑和系统选择，采用规范研究与实证研究，定性分析与定量分析相结合的方法。在文中具体体现在以下几个方面： 第一，釆用文献分析法，综合分析国内外文献关于内部控制和高层管理团队主要的研究内容和研究成果，目的是通过对现有文献分析，发现研究中的不足，以此为契机，提出本文的研究目的，并选择能够实现本文研究目的的理论和方法。 第二，采用理论研究方法，以委托代理理论、团队理论、高层梯队理论为理论依据，分析现有理论在高层管理团队特征研究中的应用，在此基础上，进一步提出本文的研究假设。第三，釆用实证研究方法，分析了我国房地产行业上市公司高层管理团队特征与内部控制水平之间的关系。首先对反映上市公司内部控制水平的指标体系变量和反映高层管理团队特征的变量进行量化，在此基础上，运用统计分析及多远线性回归模型实证检验高层管理团队特征对企业内部控制水平的影响作用，验证研究假设。 最后，根据实证研究结果，提出本文的研究结论，从高层管理团队建设方面对提高上市公司内部控制水平提出一些建议，并分析本文的研究不足与未来研究展望。 论文主要分以下五个部分：绪论，相关概念界定与文献综述，理论分析，实证研究，研究结论、建议及未来展望。具体研究框架如下图： 绪论。主要内容是介绍文章的研究背景和研究意义、研究方法和研究框架、论文可能的创新之处。 一、相关概念界定与文献综述 （一）相关概念界定 企业的内部控制水平是指对企业内部控制目标实现程度的一个总体评价结果。通过对内部控制目标的实现程度进行评价，企业可以了解自身内部控制的总体运行情况，并及时发现在内部控制实施过程中的不足，并采用有效的应对措施，以此加强企业的经营管理，有效提高企业自身内部控制的运行效率，提高企业应对外部风险的能力和企业的市场竞争力。因此，如何有效提高企业的内部控制水平，成为企业发展面临的一个重要问题，也是学者们研究的一项重要课题。 从长期来看，房地产行业发展依旧处于一个向上的发展阶段。二、行业资金密集，在房地产幵发和商品房经营过程中需要巨额的资金投入，因此其资金运作存在明显的资金热付量大、资金的占用周期长的特点，因此，房地产企业融资渠道畅通与否关系