湖南S物业管理有限公司货币资金管理中存在的问题及对策.docVIP

长沙民政职业技术学院 毕业设计说明书 题 目：湖南天铭物业管理有限公司货币资金管理中 存在的问题及对策 产品设计 工艺设计 方案设计 √ 类 型： 学生姓名： 学 号： 学 院： 班 级: 会计1231班 指导老师: 佘 浩 二0一五年 四 月 二十八 日 目 录 摘 要 1 关键词 1 一、湖南天铭物业管理有限公司基本情况 1 二、湖南天铭物业管理有限公司货币资金基本现状 2 （一）货币资金管理不严谨，内部控制混乱 2 （二）货币资金的收支不合理 2 （三）银行存款与现金管理不符合规定 3 三、湖南天铭物业管理有限公司的货币资金问题的解决对策 4 （一）建立良好的控制环境、规范管理 4 （二）明确规范管理货币资金的收支 4 （三）定期、不定期的清查货币资金 5 四、结束语 5 参考文献 6 致 谢 6 湖南天铭物业管理有限公司货币资金管理中存在的问题及对策 班级：会计1231班 姓名：陈扬丽 学号：1218013111 指导老师：佘浩 摘 要：货币资金是企业运营资金中最重要的组成部分，货币资金由现金、银行存款和其他货币资金组成。货币资金是企业的血液，也是企业进行生产经营活动的基本要素，在企业经济活动中的作用尤其重要，随着经济的飞速发展，货币资金管理的重要性已经得到大多数企业管理者的认同，但其由于缺乏货币资金管理意识、资金分散、监控不力、缺乏相关的控制，导致货币资金管理制度难以得到确实执行。企业资金管理首先要从思想上重视，明确管理的目的、其次应该建立完善的相关制度，并提高财务人员的执行意识，确保管理制度的彻底实施。下面以湖南天铭物业管理有限公司为例，找出其货币资金管理中存在的问题并提出相应的解决对策。 关键词：货币资金 对策 一、湖南天铭物业管理有限公司基本情况 湖南天铭物业管理有限公司是天环物业旗下的一家物业服务全资子公司，其前身是株洲大众物业管理有限公司，成立于2005年，目前拥有国家物业管理二级资质。天铭物业管理项目主要有：阳明山庄、白沙花园、瑞都豪庭、金域南外滩等，管理面积将近100万平方米。天铭物业是天环在规模扩张、集团化发展战略体系上迈出的坚实一步。 公司性质：私营 公司规模：100-499人 公司行业：房地产/物业管理 公司地址：长沙天心区赤岭路白沙花园一号楼 联系电话：0731-8567**** 二、湖南天铭物业管理有限公司货币资金基本现状 由于湖南天铭物业管理有限公司(下文简称天铭物业）承包了多个项目，所有项目的资金都集中在总部并由总部统一管理，总部有一个出纳、一个会计、一个财务经理，然后由每个项目的财务内勤管理自己项目上的货币资金。某些项目离总部比较远，货币资金处于不完全监控状态，大部分货币资金由项目上的财务内勤和项目经理管理，总部财务人员检查此类项目财务状况频率较低。限于某些项目的地理位置较偏，当天的收入不能及时存入银行，导致此类项目较高频率出现坐支现象。货币资金是企业的重要支付手段和流通手段，是各项经济业务正常开展的基础，是企业中最活跃的资金，其流动性最强、控制风险最高。所以项目上的收支情况总部很难控制，如果资金不足或周转失灵时将会导致公司经营困难，严重时甚至会面临破产，近年来，很多中小房地产企业由于资金链的断裂而被收购。 （一）货币资金管理不严谨，内部控制混乱 天铭物业总部考察项目的频率较低，所以项目上的事情基本上就是项目经理全权操控，对于货币资金的管理也是如此，特别是食堂这一块，食堂每天的支出得不到很好的控制，根据食堂工作人员的买菜收据而付款，对于食堂的收入也同样如此，食堂工作人员说今天的收入是多少就是多少，虽然这是项目内部的货币资金，但也没有得到很好的控制，食堂收支严重不平衡，这时候就要从总部给的备用金中代替。每天的收入没有及时送到银行，坐支现象很明显，项目上报销的资金存入到项目内勤的账户时，项目经理规定，资金到位优先支给报销者，这就先从当天的收入支出的，等到去银行存收入的时候，再把报销的资金放进去，这样一来，总部完全不了解这其中的过程，财务人员只知道资金到位的结果，就此这种现象就是因为没有得到很好的内部控制。 （二）货币资金的收支不合理 天铭物业公司的收入主要包括物业费收入、水费收入、停车费收入。按照《现金管理暂行条例》，每天的收入都要当天及时送到开户银行，当