前言-山西四建.DOC

前 言 财务管理贯穿于企业管理的各个方面、各个阶段，财务管理的好坏将直接关系到企业的生产能否顺利进行和资金的调度是否合理。如果说资金是企业的血液，财务部门就是专门管理血液的仓库和流转枢纽，而财务管理本身则决定了血液的流速、流向和流量。 老板虽然一般不会直接从事财务工作，但鉴于其在企业中的地位和作用，老板的决策思路、决策风格往往会对财务管理机制产生决定性的影响，带有老板个人感性特征的不规范的决策机制、决策习惯、不科学的决策思路往往会使企业误入财务陷阱。这些不规范的决策习惯、不科学的决策思路的表现形式，往往是老板基于个人管理便利而打破管理规范的各类理由和借口。 这些理由和借口轻则会让企业的管理陷入混乱状态，严重的可能导致错误的决策，从而影响到企业的生存与发展。因此，企业老板不但不能误入财务陷阱之中，还应成为财务管理的核心人物，引导财务部门树立正确的财务目标，培养科学的财务管理观念，形成规避风险的意识，掌握公司理财的基本方法和技巧。 本书针对企业中多发的财务问题，列举了十三种基于老板错误的习惯或意识而导致的财务陷阱，从实际操作程序介绍了企业老板必知的财务陷阱和规避方法，为老板洞察财务现状、科学决策、防范财务 陷阱提供了实战性的指导。 通过本书，各位企业老板能像照镜子一样发现企业存在的类似问 题，有的放矢地予以解决。 编者 2009年12月 目 录 第一种陷阱 我是老板我怕谁——老板不懂财务管理和企业治理 ………………………………………………………(6) 案例导入：从财务管理机制透视“大宇神话”的破灭 (6) 第一节弄清一个概念：财务管理……………(9) 第二节看准一个目标：财务管理的目标………………(15) 第三节 没有规矩，不成方圆——财务管理的原则…(19) 第四节讲究方法事半功倍——财务管理的方法………(23) 第二种陷阱 手把财权心才宽——公司主要负责人兼管 财务…………(30) 案例导入：某公司主要负责人兼管财务的危害………(30) 第一节公司主要负责人的角色认知 …………(31) 第二节公司主要负责人的职责 ………(33) 第三节财务人员的角色认知及其责任……… (35) 第四节大胆任用：选好财务人员…………… (38) 第三种陷阱 会计出纳是一家——老板不懂会计与出纳的协调与制衡 …………………………………………(40) 案例导入：一个人既做会计又做出纳的案例……………() 第一节你明白什么是会计吗 ……………………………() 第二节会计的职能、目标和重要性 ……………………() 第三节你知道什么是出纳吗 ……………………………() 第四节一人不能兼二职 …………………………………() 第四种陷阱 又管又卖很方便——库管和销售由一人担任 ………………………………………………………(63) 案例导入：一失足成千古恨，库管和销售兼任酿苦酒 ………………………………………………………………(63) 第一节认清库管的职责……………………… (64) 第二节库管应具备的素质……………………………… (68) 第三节你知道销售员应该干什么吗…………………… (69) 第四节销售员必备素质…………………………………(73) 第五种陷阱 区区账务无需问——老板不懂账务管理 …………(76) 案例导入：账务管理混乱导致的恶果……………………(76) 第一节企业的健康证明：资产负债表…………………(78) 第二节企业利润的来龙去脉：利润表………………(90) 第三节企业资金的流动路线：现金流量表…………(99) 第四节看财务报表分析企业经营…………………(105) 第六种陷阱 小小票据奈我何——老板不懂票务管理的危害 ……………………………………………………(110) 案例导入：老板不懂票务管理的危害…………(110) 第一节小小发票地位高：发票的重要性………………(112) 第二节不要小瞧一张纸：发票的作用………(115) 第三节发票的表现形式和特征………(117) 第四节未雨绸缪：健全票据管理制度………(120) 第七种陷阱 想转想划随我愿——转账不按正常操作程序 ……………………………………………… (123)