关于浙江江山化工股份有限公司内部控制审计报告.PDF

关于浙江江山化工股份有限公司 内部控制审计报告 天健审〔2013〕779 号 浙江江山化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江江山化工股份有限公司（以下简称江山化工公司）管 理层按照深圳证券交易所 《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2012 年 12 月31 日财务报告内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本审计报告仅供江山化工公司披露2012 年度报告时使用，不得用作任何其 他目的。我们同意本审计报告作为江山化工公司2012 年度报告的必备文件，随 同其他材料一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 江山化工公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2012 年 12 月31 日财务报告内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 第 1 页 共 9 页 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对内部控制有效性发表审计意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审计业务。上述规定要求我们计划和 实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、审计结论 我们认为，江山化工公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运 作指引》规定于2012 年 12 月31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。 本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一三年三月十四日 第 2 页 共 9 页 浙江江山股份有限公司 关于对财务报告内部控制制度的说明 一、公司基本情况 浙江江山化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会 浙证委[1998]119号文批准，在江山化工总厂整体改制的基础上，由浙江省经济建设投资公 司、江山化工总厂、江山市经济建设发展公司、浙江国光啤酒集团有限公司、江山化工总厂 职工持股协会和浙江省经济建设投资公司工会等6 家法人发起设立，于1998 年11 月23 日 在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000002425 的《企业法人营业执 照》，现有注册资本 139,980,000 元，股份总数139,980,000 股(每股面值1 元)，均系无限 售条件的流通股份（A 股）。公司股票已于2006 年8 月16 日在深圳证券交易所挂牌交易。 公司属化工行业，经营范围：许可经营项目：危险化学品的生产、销售、储运。一般经 营项目：化工产品的开发、生产和销售，压力容器的设计，化工及机械设备的设计、制造、 销售、安装、技术服务；对外供热；经营进出口业务（上述经营范围不含国家法律法规规定 禁止、限制和许可经营的项目）。 公司主要产品：二甲基甲酰胺、二甲基乙酰胺、环氧树脂等。 二、公司建立财务报告内部控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司财务报告内部控制制度的目标 1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安 全、完整。 3. 确保国家有关法律法规和