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关于深圳盈德智能科技股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见之回复 主办券商 二〇一六年三月 1 / 26 关于深圳盈德智能科技股份有限公司挂牌申请文 件的第一次反馈意见之回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵司下发的《关于深圳盈德智能科技股份有限公司挂牌申请文件的第一 次反馈意见》（以下简称“反馈意见” ）的要求，民生证券股份有限公司（以下简 称“ 民生证券”或“主办券商” ）作为深圳盈德智能科技股份有限公司（以下简称“盈 德智能”或“公司” ）本次挂牌的主办券商，专门组织人员会同盈德智能、大华会 计师、中伦律师对反馈意见的有关问题逐项进行讨论核查和落实，对涉及公开转 让说明书的部分进行了修改及补充说明（楷体加粗部分为修改、补充的内容）， 并提供了相应的文件，现就反馈意见的落实和修订情况逐条回复如下： （特别说明：本反馈意见中使用的术语、名称、缩略语，除特别说明外，与 其在《深圳盈德智能科技股份有限公司公开转让说明书》中的含义相同。） 一、公司特殊问题 1、公司股东存在机构投资者。请主办券商和律师补充核查：公司、原股东 与机构投资者签署的协议中是否存在涉及对赌、股权回购等条款的内容，若存在 请进一步核查是否存在损害公司和债权人利益情形。 回复： 公司现有股东3 名，分别为盈德实业、中和瑞泉、致远华夏，其中盈德实业 为原股东，中和瑞泉、致远华夏为机构投资者。 主办券商和律师核查了机构投资者投资入股相关协议以及机构投资者出具 的声明。 经核查，主办券商和律师认为，公司、原股东与机构投资者签署的协议中不 存在涉及对赌、股权回购等条款的内容 2 、报告期内公司存在海外销售。（1）请公司补充披露海外业务的开展情况， 2 / 26 包括但不限于主要出口国、主要客户情况、重大外销合同、海外销售模式、订单 获取方式、定价政策等，请公司在“税收优惠政策情况”部分补充披露出口退税等 税收优惠（如适用）；（2 ）请公司补充披露报告期内国内、国外的收入成本金额 及占比，国内、国外的毛利率差异，对报告期内销售收入进一步按国别补充分类 （如适用），并对毛利率存在的较大差异进行分析说明；（3 ）请公司补充披露出 口地区的政治经济政策、汇率变动对公司持续经营的具体影响，并将出口国家或 地区政治、经济环境变动对公司持续经营的影响作为风险因素披露；（4 ）请公司 补充披露报告期内汇兑损失金额、出口退税金额占当期净利润的比例，并请公司 分析出口退税政策变化对公司的影响；（5 ）请申报会计师补充披露采取了何种必 要的审计程序对公司外销进行核查，分析判断是否存在虚假销售、虚增收入的情 形，并对外销收入的真实性、收入确认的合理性及会计核算的合规性发表明确意 见；（6 ）请主办券商对上述问题进行核查并发表意见。 回复： （1）请公司补充披露海外业务的开展情况，包括但不限于主要出口国、主 要客户情况、重大外销合同、海外销售模式、订单获取方式、定价政策等，请公 司在“税收优惠政策情况”部分补充披露出口退税等税收优惠（如适用） 公司对海外业务开展情况说明如下，并对《公开转让说明书》“第二节 公司 业务” 中进行相应的补充和修订披露： ①主要出口国及主要客户情况 公司海外销售占比较高，主要出口地为中国香港和美国。 报告期内前五名客户销售情况如下： 年度 客户名称 出口地 销售额（元） 比例（%） Nixon Watches,Inc. 美国 20,653,422.52 18.81 Nixon Europe/GSM Europe 法国 6,531,841.70 5.95 Nixon Nixon Pacific(Australia) 澳大利亚 4,338,794.95 3.95