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5. 双保理有追索权模式之买方非承保额度 本行以双保理商模式办理有追索权保理业务时，由本行向合作保理商提出申请，并由合作保理商核定之买方非承保额度。 6.?预付款额度(融资额度) 办理保理业务(或应收帐款融资业务)时，本行所核给卖方的资金融通额度。 7.?买卖方关联额度 本行为承购特定卖方与特定买方因交易产生应收债权所核给之额度，本行就不同卖方对同一买方因交易产生应收债权所核给之关联额度，不得超过「双保理无追索权模式之买方承保额度」、「双保理有追索权模式之买方非承保额度」、「单保理无追索权模式之买方承保」或「单保理有追索权模式之买方非承保额度」。 保理业务中常用术语 有追索=回购=非承保 无追索=买断=承保 FACTORING 保付代理 保理商 FCI(factors chain international) EDI F 保理创新 工程保理、 融资租赁保理 池保理 离在岸出口保理 信保保理 供应链保理：订单—验货—发票—付款承诺 电子化保理： 保理+其他产品组合创新 保理+商票结算 保理+开具银承 保理+商票保贴 保理+开立信用证 保理+法人账户透支 保理创新产品 利率 周期浮动 浮动利率 固定利率 按基点 按比例 罚息率 罚息值 × × × 先收 后收 季结 月结 利随本清 × 利息 × 月摊提 × 季摊提 月计提 季计提 Q A * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 保理业务(Factoring) Content 为何有保理业务 保理业务介绍 保理业务流程 保理业务的额度 cash L/C – Sight, Usance D/P (Documents against Payment) D/A (Documents against Acceptance) O/A (Open Account) 常见的交易付款方式 保理业务介绍 保理业务的定义 保理业务的种类 保理业务的功能 保理业务的特点 保理定义 销售商以非现金、非信用证方式出售货物或提供劳务给予买方而产生应收帐款，由保理商针对该应收帐款，提供以下的服务： 1、销售分户账管理：针对所服务的应收帐款，提供帐务管理、报表及簿记的功能 2、应收账款的催收 ：催收应收帐款 3、信用风险控制与坏账担保：承担买方因财务问题而无法付款所造成的帐务损失（信用风险） 4、贸易融资：针对该应收帐款提供资金融通 营运 过程 订单 提单 仓单 验收单 对帐单 发票 预约 付款 付款 开发票 预约付 款通知 验收 商品阶段 订货 备料 生产 订单融资 验货后融资 发票融资（保理） 供应 链金 融服 务 提单/仓单融资 应收/应付账款管理，托收、代付 保理处于供应链中的环节 债权转让 应收账款——债权 转让前 债权人——卖方 转让后 债权人——保理商（银行） 保理类型 有追索权 无追索权 双保理 单保理 国内 国际 Factoring(保理)的两大基本种类 无追索权保理业务(Without Recourse Factoring) 有追索权保理业务(With Recourse Factoring) 无追索权保理业务(Without Recourse Factoring) 保理商(Factor)针对销售商销售货物或提供劳务予买受商所产生之应收帐款(Account Receivable)进行收买，若买受商因财务问题以致付款不能或倒闭，保理商不可要求销售商买回该应收帐款(即，保理商需承担买受商之财务风险) 。 有追索权保理业务(With Recourse Factoring) 保理商(Factor)针对销售商销售货物或提供劳务予买受商所产生之应收帐款(Account Receivable)进行收买，若买受商于帐款到期时无法付款或倒闭，保理商可要求销售商买回该应收帐款， 并返还已付之价金(即，保理商无需承担买受商之付款风险) 。 保理类型 是否提供融资（对卖方融资） 服务：不提供融资 融资：提供融资 是否承担担保（承担买方信用风险） 有追索：要求回购，不承担风险 无追索：担保付款，承担买方风险 保理类型 是否通知买方（通知转让信息） 公开：预先通知 隐蔽：不预先通知 是否全部（转让的发票） 全部转让：从合同签订后所有发票 部分转让：从合同签订后非全部的发票 保理业务的功能 承担买方之信用风险 提供资金融通 以现金购买应收帐款 提供帐务管理 趋避汇兑风险 对卖方/出口商的好处 融资无需担保 扩大销售或出口，提高产品竞争力 优化财务报表，提高信用评级 节约管理成本 提高资金回收率 赊销风险低 对买方/进口商的好处 获得更优惠的付款