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非实名制下假名账户实名认证及挂失处理摘要：文章阐述了个人存款账户实名制的概念，对非实名制账户进行实名制认证和挂失处理的相关规定作了说明，并从法理角度对存量的非实名制下的假名账户实名认证和挂失处理操作进行了探讨。 关键词：假名账户；实名认证；挂失处理；重新识别 中图分类号：F61　文献标识码：A 个人存款账户实名制是指自然人在金融机构开立个人存款账户时，必须出示本人有效身份证件，并使用该证件上真实姓名的制度。自2000年4月1日实行个人存款账户实名制以来，各金融机构通过组织开展存量个人银行账户身份信息真实性核实工作，及时发现并清理一批匿名、假名账户，对于从源头上遏制金融诈骗、贪污受贿、偷税漏税、洗钱等违法犯罪活动，推动社会信用体系建设，保护存款人合法权益、维护正常的经济金融秩序，发挥了积极作用。但在清理过程中，各金融机构常遇到有关假名账户实名认证和挂失操作方面的一些问题，但处理口径并不统一，还有待进一步规范。 1假名账户户主身份信息表现形态 假名账户，是指不使用本人身份证件上的姓名，而用别人的姓名或人为捏造的姓名、代码符号进行开户的非实名制账户。在未实行个人存款账户实名制度以前，过去的储蓄存款制度一直实行的是记名(虚名)储蓄制度，其记名可以是真名、假名、代码，亦可以是亲友的名字。加之当时金融机构普遍缺乏客户识别和风险提示义务责任意识及证件真伪鉴别的有效手段，这些非实名制账户普遍存在户主信息不全或不真实的情况。 这类账户户主身份信息主要有三种表现形态；一是开户人为以后可能办理业务的需要而留有账户户主真实的身份信息；二是账户户主身份信息栏目空白；还有一种是在客户未提供有效身份证件的情况下，金融机构工作人员为图便利录入自己随意捏造虚假身份信息，或因工作人员疏忽大意听错客户身份证件号而导致身份信息输入有误。 2对非实名制账户进行实名认证的相关法律依据 2000年3月20日第285号中华人民共和国国务院令《个人存款账户实名制规定》第十条规定，2000年4月1日前已经在金融机构开立的个人存款账户，按《规定》施行前国家有关规定执行；规定施行后，在原账户办理第一笔个人存款时，原账户没有使用实名的，应当依本规定使用实名。 2008年6月20日施行的《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》(银发[2008]191号)规定，2000年4月1日前开立的个人银行账户，需要延续使用的，自本通知实施之日起，存款人到开户银行办理第一笔业务时，存款人应当出具拥有该存款的存折、存单等，并出示账户管理制度规定的有效身份证件，进行账户的重新确认。 上述《规定》和《通知》确定了非实名存款账户转为实名存款账户的工作原则：银行应对非实名存款人进行身份识别，如果能够认定非实名存款人与非实名账户存在真实存款关系，即账户确系非实名存款人本人开立，则可以进行重新确认和实名变更，否则不得进行实名变更。具体操作办法是要求客户同时出具有效身份证件和存款凭证及密码(如有)，经审查认定存在真实存款关系后方能进行业务处理。 在理想状态下，客户持有折卡并掌握账户密码，按照个人存款账户实名制施行前国家有关规定，即《中华人民共和国商业银行法》的规定，即使账户名与持有折卡实物人有效身份证件上的姓名不符，银行方面也应无条件支付客户存款和利息。但如果出现非实名存款人的假名账户存款凭证灭失、遗失或非实名存款人遗忘取款密码的情况，银行应如何办理挂失业务和进行假名账户实名认证呢? 3非实名制账户挂失处理的相关规定 国务院1992年12月11日107号令颁布的《储蓄管理条例》第三十条规定：存单、存折分为记名式和不记名式。记名式的存单、存折可以挂失，不记名式的存单、存折不能挂失。第三十一条规定：储户遗失存单、存折或者预留印鉴印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、账号及住址等相关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。 中国人民银行银发[1993]7号文件《关于执行的若干规定》第三十六条规定：储户的存单(折)分为记名式和不记名式，记名式的存单(折)可挂失，不记名式的不可以挂失。第三十七条规定：储户的存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，向原储蓄机构书面正式声明挂失止付…… 该规定除在第三十五条中对定期存款提前支取要求验证存单开户人姓名与支取人证件姓名外，对挂失记名式存单(包括假名账户存单)并没有验证存单开户人姓名与挂失人证件姓名的硬性要求。由此可见，记名式存单账户挂失人持有效身份证件与账户户名不一致，并不能做为金融机构拒绝办理账户挂失的前提条件。在司法实践中，金融机构也常因此败诉。但由于假名账户的户名与非实名存款人的姓名不一致，如果金