保险资产负债管理监管规则第5号.PDFVIP

保险资产负债管理监管规则第5号： 资产负债管理报告 （征求意见稿） 目录 第一章 总则1 第二章 资产负债管理报告1 第三章 报送方式6 第四章 监督管理7 第五章 附则7 第一章 总则 第一条 为规范保险公司资产负债管理报告的编制和报 告，制定本规则。 第二条 本规则所称保险公司，是指经中国保险监督管 理委员会（以下简称保监会）批准，依法设立的保险公司和 外国保险公司分公司。 第三条 保险公司董事会和管理层对所报送的资产负债 管理报告的真实性、准确性、完整性和合规性负责。保险公 司应当建立健全资产负债管理报告的编制、审批、报送等内 控流程，确保及时、完整、准确报送。 第四条 保监会依法对保险公司的资产负债管理报告编 制和报送实施监督检查。 第二章 资产负债管理报告 第五条 保险公司向保监会报送的资产负债管理报告包 括资产负债管理季度报告（以下简称季度报告）、资产负债 管理年度报告（以下简称年度报告）。 第六条 保险公司季度报告应当包括公司信息、量化评 估表，并对期限结构匹配、成本收益匹配和现金流匹配结果 的变化情况及原因进行分析，识别主要风险，提出防范化解 风险的措施。 第七条 年度报告包括以下部分： (一) 公司信息； (二) 董事会和管理层声明； 1 (三) 基本情况； (四) 业务规划和资产配置； (五) 资产负债管理与评估； (六) 外部机构意见。 第一节 公司信息 第八条 保险公司应当在年度报告的首页载明“保险公司 资产负债管理报告”“×年度”的字样以及公司中文名称和英文 名称。 第九条 保险公司应当在年度报告的扉页载明公司中文 名称、英文名称、法定代表人、注册地址、注册资本（营运 资金）、保险机构法人许可证号（经营保险业务许可证）、 开业时间、业务范围、经营区域。 第十条 保险公司应当在年度报告的扉页载明资产负债 管理报告联系人的姓名、办公室电话、移动电话、电子信 箱。 第二节 董事会和管理层声明 第十一条 保险公司应当在年度报告的显著位置声明“本 报告已经通过公司董事会批准，公司董事会和管理层保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，内容真实、准确、完整、合规，并对我们的保证承担个 别和连带的法律责任。” 2 第十二条 保险公司应当列报董事会对年度报告的审议 情况，包括： （一）各位董事对年度报告的投票情况； （二）如果部分董事无法保证年度报告内容的真实 性、准确性、完整性、合规性或对此存有异议的，应当单独 陈述其意见和理由。 第十三条 董事和有关高级管理人员委托代理人代为发 表意见或者签字的，应当附书面委托书。 第三节 基本情况 第十四条 保险公司应当列报以下信息： （一）资产负债管理的目标； （二）资产负债管理的组织架构图以及人员和职责安 排； （三）资产负债管理的流程图。 第十五条 保险公司应当在年度报告中列报报告年度及 本年度资产负债管理的目标及比较分析，包括期限结构目 标、成本收益目标、流动性目标、偿付能力目标等。资产负 债管理目标应符合公司风险偏好及风险容忍度。 第十六条 保险公司应当在年度报告中列报资产负债管 理的组织架构图、不同管理层级的相关负责人及职责安排。 第十七条 保险公司应当在年度报告中列报资产负债管 理的流程图，包括业务规划、产品开发与定价、资产配置、 资产负债风险管理、流动性管理等的流程图。 3