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信用证诈骗犯罪案件侦查方法及防控对策［摘 要］近些年,我国对外贸易往来频繁,在国际支付结算办法中,通常使用信用证结算方式。因为信用证涉及的环节多、运作程序复杂等特点,往往被犯罪分子利用而实施伪造信用证、利用软条款等信用诈骗犯罪行为。公安机关应该采取各种侦查措施与手段,收集犯罪证据。提醒合同双方应该严格信用证条款内容,银行严格审单,并进行信息沟通,加强相应部门合作,构建打击防范信用证犯罪的协作机制。 ［关键词］信用证诈骗；侦查方法；防控对策 ［中图分类号］D922［文献标识码］A［文章编号］1005-6432（2012）27-0134-02 1 信用证的定义及特点 （1）信用证的定义。信用证(Letter of Credit ,L/C)是指由银行(开证行)依照(申请人)的要求和指示或自己主动,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据向第三者(受益人)或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 （2）信用证的特点。第一,信用证是一项自足文件(self-sufficient instrument)。信用证不依附于买卖合同,银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。第二,信用证方式是纯单据业务(pure documentary transaction)。信用证是凭单付款,不以货物为准。只要单据相符,开证行就应无条件付款。第三,开证银行负首要付款责任(primary liabilities for payment)。信用证是一种银行信用,它是银行的一种担保文件,开证银行对支付有首要付款的责任。 2 信用证诈骗犯罪的主要特点 （1）犯罪数额巨大。1985年的温州钢材诈骗案金额为230万美元。1993年衡水农行备用信用证诈骗案金额高达100亿美元,1995年狂到极点的蔗糖诈骗案每笔金额都在400万美元以上。1993年9月有一笔备用信用证诈骗案金额高达1000万美元(未遂)。这其中的道理很简单：诈骗分子组织一次成功的诈骗不容易,金额大才值得冒风险行骗,一旦得手就能得到丰厚的回报。 （2）运作程序复杂。20世纪80年代中期至今,几乎所有的信用证诈骗案都同正常的国际贸易运作程序和国际结算支付程序相去甚远,表现出业务操作上的烦琐性和复杂性。 如前所述,信用证运作程序十分复杂,这样复杂的运作程序可以诱使买方逐渐增加对卖方的信任度,一步步地接近卖方设置好的陷阱。 （3）合同中交易价格低于国际市场上同类商品的价格。20世纪80年代的广州烟草诈骗案,同印度卖方所签合同中的香烟价格比当时国际市场价格低20~30美元；20世纪90年代中后期的蔗糖诈骗,卖方发盘中的报价比当时国际市场的蔗糖价格低20~50美元。较低的价格是诱使买方签约上当的诱饵,使买方在“感觉良好”的心态下慢慢地丧失了警惕性和防范能力,对利润的期待代替了对交易文件的理性分析,许多国内的公司就是这样陷入了骗局。 （4）交易条件中总有“优惠”条件非常吸引人。例如衡水案中,美国亚联集团总裁梅直方在熟人的引见下来到农行衡水支行申请开证引资时,提出的优惠条件是：100亿美元的备用信用证“只用于证明有关资金引入中国”,农行衡水支行对引进的资金“不还本、不付息、不承担任何经济及法律责任”。又如,在蔗糖诈骗案中,“卖方”提出的价格条件通常是CIF WASP(世界任何安全港口成本加运费加保险价)或CFR ASWP(世界任何安全港口成本加运费价)。做过国际贸易的人都知道,蔗糖是一种垄断性极强的商品,买方和卖方通常都比较固定,真正的蔗糖出口商不可能在进入签约阶段时还允许他的蔗糖漂流到“世界任何安全港口”,除了以宽松优惠我方条件作诱饵行骗外,实在别无他意。 3 信用证诈骗犯罪的基本手段 （1）使用伪造、变造的信用证或附随的单据文件。所谓伪造的信用证是指行为人采取描绘、复制、印刷、影印等方法仿照信用证的格式、内容制造假信用证的行为或以其编造、冒用的银行名义开出的假信用证。虽然当今伪造工艺越来越逼真,但假信用证大多存在瑕疵,常见的缺陷有电开信用证无密押,电信号码短缺,开证行与通知行无代理关系,开证行、收单行并不存在等。 （2）使用作废的信用证。所谓作废的信用证主要是指使用过期的、无效的或可撤销的信用证。信用证的有效期是信用证生效的重要条件之一,它包括开证日、装船日、提示日、交单付款日、承兑日、议付日等有效日期的规定,这些日期直接关系到信用证的交易生效和失效时间以及信用证本身是否有效。信用证诈骗案件的犯罪嫌疑人为了骗取资金,利用国内一些企业缺乏对信用证知识的了解,又不向开证行核实,常用作废的信用证骗取货物或以此作抵押申请贷款或让受害方凭此去银行开立真实的信用证。 （3）骗取信用证。骗取信用证是指行为人用编造虚假