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关于对山东墨龙石油机械股份有限公司的关注函 中小板关注函【2017 】第 33 号 山东墨龙石油机械股份有限公司董事会： 2017 年2 月3 日，你公司披露《2016 年度业绩预告修正公告》， 其中披露2016 年预计归属于上市公司股东预计净利润（以下简称“净 利润”）由盈利600 万元至1200 万元修正为亏损4.8 亿元至6.3 亿元， 修正的原因主要是受国内外经济形势影响，对存货、应收款项、商誉 等相关资产计提了减值准备以及产品销售价格大幅下滑且波动频繁 影响经营业绩。在披露上述业绩预告修正公告前，2017 年 1 月13 日 和2016 年 11 月23 日，你公司实际控制人张恩荣及其一致行动人张 云三分别减持公司股份750 万股和3000 万股，减持比例分别为0.96% 和3.76% 。我部对此表示高度关注，请你公司就以下事项做出书面说 明： 1、请详细说明你公司对存货、应收款项、商誉等相关资产计提 减值准备的依据及合理性、你公司履行的审批程序，以及计提减值准 备金额的充分性，列表说明减值资产明细、减值准备金额、计提减值 准备的原因、对你公司净利润的具体影响，并请你公司审计委员会、 监事会对计提资产减值准备是否符合《企业会计准则》作出说明，请 你公司年审会计师对你公司本次计提资产减值准备是否符合《企业会 计准则》发表专业意见； 1 2、请分产品类别量化说明产品价格波动频繁对公司经营业绩的 具体影响，以及相关产品收入确认、成本核算的依据和相应的会计处 理，并请你公司年审会计师对此进行核查并发表专业意见； 3、根据公司2016 年度业绩预告修正公告，你公司股票交易将因 最近两年经审计净利润连续为负值而被实施退市风险警示，请说明你 公司为消除上述影响而采取或拟采取的相关措施； 4、请详细说明你公司实际控制人张恩荣及其一致行动人张云三 减持公司股份的动机和目的，并说明其在减持公司股份前是否知悉公 司2016 年度预计净利润将出现亏损且大幅下滑； 5、请报送本次业绩修正的内幕信息知情人名单，并就你公司本 次业绩修正的内幕信息知情人、董监高及持股5%以上股东在本次业 绩修正前三个月买卖公司股票的情况进行认真自查和说明； 6、你公司认为应说明的其他事项。 请你公司就上述事项做出书面说明，并在2017 年2 月11 日前将 有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄报山东证监局上市公司监 管处。 同时，提醒你公司：上市公司应当按照国家法律、法规、本所《股 票上市规则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，诚实 守信，规范运作，认真和及时地履行信息披露义务。 2 特此函告 中小板公司管理部 2017 年2 月6 日 3