修正“金融控股公司治理实务守则”建议汇总表.doc

「金融控股公司治理實務守則修正條文條文說明 第1條 為落實金融控股公司建立良好之公司治理制度，並促使金融市場健全發展，特制定本守則，以資遵守。金融控股公司關於公司治理制度之建立，應依本守則之規定辦理。融控股公司應確保其子公司之健全經營，並督促旗下子公司遵守其所屬業別 (保險業、證券業、銀行業或投信投顧業) 所訂定之公司治理實務守則。為落實金融控股公司建立良好之公司治理制度，並促使金融市場健全發展，特制定本守則，以資遵守。金融控股公司關於公司治理制度之建立，應依本守則之規定辦理。融控股公司應確保其子公司之健全經營，並督促旗下子公司遵守其所屬業別 (保險業、證券業、銀行業或投信投顧業) 所訂定之公司治理實務守則。 第2條 金融控股公司應建立良好之公司組織及文化，遵守法令及章程規定，並依據下列原則建立有效之公司治理制度： 建置有效的公司治理架構。 遵循法令並健全內部管理。 保障股東權益金融控股公司與所屬子公司及其他關係企業間之公司治理關係。 、強化董事會職能。 、發揮監察人功能。 、重視員工及之權益。 、資訊充分揭露增加透明度。一、保障股東權益。 、強化董事會職能。 、發揮監察人功能。 、重視員工及之權益。 、金融控股公司與所屬子公司及其他關係企業間之公司治理關係。 、資訊充分揭露增加透明度。 、建立內部控制及稽核制度。 第條金融控股公司應規劃其與子公司整體經營策略、風險管理政策與指導準則，以加強經營管理，各子公司應據以擬訂相關業務之經營計畫、風險管理程序及執行準則，以確實遵循。 第條金融控股公司應規劃其與子公司整體經營策略、風險管理政策與指導準則，以加強經營管理，各子公司應據以擬訂相關業務之經營計畫、風險管理程序及執行準則，以確實遵循。 第二章 遵循法令並健全內部管理 第二章 保障股東權益 依行政院金融監督管理委員會98年10月5日金管銀法字第09810005100號函修正。 第條金融控股公司應建立遵守法令主管制度，指定單位負責該制度之規劃、管理及執行，建立諮詢、協調、溝通系統，對各單位施以法規訓練，並應指派人員擔任遵守法令主管，負責執行法令遵循事宜，以確保遵守法令主管制度之有效運行，並加強自律功能。 第條金融控股公司應建立遵守法令主管制度，指定單位負責該制度之規劃、管理及執行，建立諮詢、協調、溝通系統，對各單位施以法規訓練，並應指派人員擔任遵守法令主管，負責執行法令遵循事宜，以確保遵守法令主管制度之有效運行，並加強自律功能。 第條金融控股公司應建立內部控制及稽核制度，並確保該制度得以持續有效進行以健全公司經營。已選任獨立董事之公司，除經主管機關核准者外，內部控制制度訂定或修正提董事會決議通過；獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明已依設置審計委員會者，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議 第條金融控股公司應建立內部控制及稽核制度，並確保該制度得以持續有效進行以健全公司經營。已選任獨立董事之公司，除經主管機關核准者外，內部控制制度訂定或修正提董事會決議通過；獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明已依設置審計委員會者，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議 一、原第67條第1、2項。 二、參考行政院金融監督管理委員會98年10月5日金管銀法字第09810005100號函修正。 第條第條 第條金融控股公司之內部稽核制度應評估內部控制制度是否有效運作及衡量營運效率，適時提供改進意見，以確保內部控制制度得以持續有效實施，協助董事會及管理階層確實履行其責任。金融控股公司應設置隸屬董事會之稽核單位，並應建立總稽核制，以獨立超然之精神，綜理稽核業務，定期向董事會及監察人報告，金融控股公司並應賦予總稽核對稽核單位之人事自主權。金融控股公司內部稽核人員應具備符合法令規定之資格條件，並應參加業務專業訓練，以提升稽核品質及能力。第條金融控股公司之內部稽核制度應評估內部控制制度是否有效運作及衡量營運效率，適時提供改進意見，以確保內部控制制度得以持續有效實施，協助董事會及管理階層確實履行其責任。第條金融控股公司應設置隸屬董事會之稽核單位，並應建立總稽核制，以獨立超然之精神，綜理稽核業務，定期向董事會及監察人報告，金融控股公司並應賦予總稽核對稽核單位之人事自主權。金融控股公司內部稽核人員應具備符合法令規定之資格條件，並應參加業務專業訓練，以提升稽核品質及能力。 第條已依法設置審計委員會者，內部控制制度有效性之考核應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議 第七條已依法設置審計委員會者，內部控制制度有效性之考核應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議 一、新增第1項，第二項為原第67條第5項。 二、參考行政院金融監督管理委員會98年10月5日金管銀法字第0