三一重工股份有限公司2013年度内部控制评价报告.PDF

三一重工股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 三一重工股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控 制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下 简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监 督的基础上，我们对公司截至2013年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制， 评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监 事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业 内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人 员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和 程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效 性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 公司董事会授权审计委员会组建内部控制建设评价项目组（以下简 称 “内控评价组”），组织开展2013年度内部控制评价工作，同时聘请瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行外部审计，综合 评价结论如下： 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价 报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价 报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。自内部控制评价报告 基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部控制评价结论产生 实质性影响的内部控制的重大变化。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务、事项 以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：三一重工股份有限公 司本部、三一汽车制造有限公司、三一汽车起重机械有限公司、湖南三 一路面机械有限公司、三一重机有限公司、北京市三一重机有限公司、 昆山三一机械有限公司、三一西北重工有限公司、湖南汽车制造有限责 任公司、娄底市中源新材料有限公司、娄底市中兴液压件有限公司、湖 南三一中阳机械有限公司等，纳入评价范围单位占公司合并资产总额的 96%，营业收入合计占合并营业收入总额的97%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、人力资 源、社会责任、企业文化、资金、采购、资产、销售、研究与生产、工 程项目、对外担保及关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、信息 系统建设、内外部信息与沟通、内部监督等内容。 重点关注的高风险领域主要包括社会责任、资金管理、采购管理、 销售管理、对外担保及关联交易、研究和生产、内部监督和财务报告等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司 经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引及 评价指引》等相关法律法规，以及上海证券交易所《上市公司内部控制 指引》等文件的要求，结合三一重工《内部控制评价制度》和《内控评 价测试及考核办法》组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度 等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适 用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与前年度保持一致。 重大缺陷：风险控制等级为A级，是指一个或多个控制缺陷的组合， 可能导致公司严重偏离控制目标。下列迹象可能表明内部控制存在重大 缺陷： （一）重要业务缺乏制度控制或者制度系统性失效。 （二）重要职权和岗位的分工存在不相容职务不分离的情形。 （三）企业战略、投资、募集资金等重大决策