浙江大学暂借款管理办法浙江大学暂借款管理办法总则第一条.PDFVIP

浙江大学暂借款管理办法 浙江大学暂借款管理办法 浙江大学暂借款管理办法浙江大学暂借款管理办法 浙大计发〔2016〕4号 第一章 总 则 第一条 为进一步加强学校暂借款管理，加速资金周转， 提高资金使用效益，根据《高等学校财务制度》及其他相关 法律法规，结合学校实际，制定本办法。 第二条 暂借款是指学校按规定暂时预付或垫付给有 关单位或个人的各种款项。包括购买货物、服务的预付款； 基建、大修项目的预付款；预借的差旅费；其他暂借、预付 款项。 第二章 管理原则 第三条 公款公用原则。暂借款只能用于因公的各项开 支，因私一律不予借支。 第四条 预算控制原则。暂借款必须在预算范围内借支， 无预算、无经费来源一律不予借支。 第五条 专款专用原则。暂借款应“一事一借”，按指 定用途专款专用，不得挪作他用。 第六条 及时清理结算原则。暂借款应及时清理结算， 坚持“前款不清，后款不借”的原则。 1 第三章 借款办理要求 第七条 暂借款办理手续。 办理借款应按规定填写借款单，经单位（或项目）负责 人审批并加盖公章方为有效。 1.借款人在借款单上如实填写本人工号、姓名。借款人 原则上是用款人，借款人与用款人不一致时，应在用途栏注 明用款人姓名。借款人如果是单位负责人的，其借款单必须 由所在单位其他负责人签字。 2.借款用途与报账支出内容相符，金额大小写应一致， 不得涂改。借支差旅费时应填写出差人姓名、职务职称、出 差地点和起止时间，其中出国（境）借款应提供出国（境） 审批表、出国（境）任务批件复印件。 3.基本建设、修缮工程、设备物资采购、科研项目经费 外拨等借款事宜，应提供合同或协议复印件。 第八条 原有暂借款尚未核销冲账，原则上不得再发生 暂借款业务，如有特殊情况，需说明原因，经会计核算中心 分中心负责人同意后再借。但同一人的借款一般不能超过两 笔。 第九条 暂借款限额管理和审批权限规定： （一）符合公务卡支付条件的原则上不允许借款。 （二）按照《中央预算单位公务卡管理暂行办法》的有 关规定，办理现金借款一般仅限于不具备公务卡支付条件的 2 差旅、国外生活费及发放国（境）外人员劳务报酬等，在职 职工出差应优先使用公务卡，国内出差原则上不予借款。 （三）单笔转账或汇款方式的暂借款，金额在 10万元 内直接在各校区会计核算中心审核岗办理，10 万元至 50万 元由各校区会计核算中心负责人审批，50万元以上由财务处 负责人审批，其中，基建、修缮工程支付价款超过 300万元 （含）的，经学校分管校领导审查，由总会计师审核，报财 务分管校领导批准后支付。 第四章 冲账办理要求 第十条 暂借款冲账应按要求提供相关材料，所借款项 必须按借款用途用款，不得挪作他用或私存私用。报账内容 与借款用途不符或所借款项未使用的，应提供书面说明，经 单位（或项目）负责人签字并加盖公章，方可核销。 第十一条 暂借款报账期限。 （一）国内差旅费、因公临时出国借款，应在出差返校 之日起一个月内冲账结算。 （二）仪器设备、材料及维修等借款，有合同约定的按 合同约定的最后一笔付款时间起一个月内办理结算报账；无 合同约定的，须自借款日起一个月内办理结算报账。国外进 口货款结算报销时间一般不超过六个月。 （三）有周转金借款的单位，须在年终前归还周转金， 在年初重新办理周转金借款手续。 3 （四）本办法未提及的其他暂借款报销时限为一个月。