中小企业差旅费管理制度..doc

差旅费管理制度 第一章　基本原则 一、目 的 1．为贯彻公司费用管理制度，保证出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，并贯彻勤俭节约的原则，特制订本管理制度。 2．本管理制度适用于公司全体员工（销售人员除外）因公外出和公派外出学习。 二、基本规定 1．公司员工出差，除总经理外，均需按《员工手册》中的相关规定填写《出差申请单》并报上级主管批准方可出行。 2．员工出差或公派外出学习，按规定可报销从公司到目的地的交通费、出差地点的市交通费、路途和目的地的住宿费，并在出差期间按规定给予生活补助。 3．出差前应对根据出差的地点以及业务安排规划好出差线路，并将大致线路填写在《出差申请单》之上。出差线路的选择以最佳路线为准，如出差人员绕道到旅游或，绕道部分的车船费由个人承担出差途中，出差人员因病或其它不可抗原因不能按期回公司，应电话申请延不得因私事延长出差时间，否则，除不报销差旅费外，同时视情节轻重给予处罚。自带公司车辆出差，不交通费。 出差申报与审批管理 一、出差的申报程序 1． 凡因公外出半天或超过半天以上的，出差人员应填写《出差申请单》，说明出差地点、出差事由、离开时间、回公司时间及线路安排、需预借差旅费用等，经相关领导批准后方可离开公司。未经批准擅自出差的，公司有权不予报销差旅费用并根据具体情况进行相应的考勤处理。 ①总经理出差超过两天时间，应该通知公司行政部和其他需进行工作安排的部门，说明需离开的大致时间，并将离开期间的工作提前安排。 ②部门经理出差由总经理安排或向总经理申请，经批准同意并安排好出差期间所属部门的全部工作后方可成行。如遇紧急情况需立即出差，可电话向总经理说明情况，回公司再按程序补办出差手续，并电话向部门其他管理人员安排好出差期间本部门的工作。 ③采购人员出差，由部门经理和采购人员根据业务情况自行安排。如出差地点在成都地区范围或出差时间不超过一天的，《出差申请单》由部门经理审批。出差地点超出成都地区范围或出差时间超过一天时间的，《出差申请单》需交总经理审批。 ④销售人员按《销售薪酬管理规定》相关内容执行。 ⑤其他员工出差，一律由部门负责人根据业务需要安排并根据出差申报程序填写《出差申请单》报批。 2．出差时间在填报《外出联系单》时必须填明并报批，出差时间原则上应控制在《出差申请单》所报批的时间之内。如因业务需要或其它因素不能按时回单位的，必须及时电话向总经理或部门经理说明情况，申请延期，否则超期部分不予报销差旅费和生活补助，并根据具体情况作出相应的考勤处理。 3．《出差申请单》上必须详细填写出差任务、出差地点出差人员凭核准的出差申请向财务部借支相应数额的备用金，审批流程签批。 1．公差审批管理 　　①审批人应充分了解每一次公出的原因及所需达到的目的，清楚是否确实需要安排此次公出。并对出差人的工作任务情况有清楚的了解，尽量做到安排合理，不影响公司正常工作的开展。 　　②每一次公出安排，应对出差目的地的情况有比较详细的了解，出差线路的选择必须合理、准确、安全，做到省时、经济、高效。 　　③对每一次公出所需的交通工具要做出安排，本着经济、高效的原则，合理安排从公司所在地至目的地应该乘坐的交通工具。 2．公派学习及培训 ①公司管理层人员公派学习及培训由总经理根据公司的发展安排，部门管理人员公派学习由部门经理根据工作需要申报计划，公司行政部根据实际需要安排，报总经理批准后实施。 ②公派学习时间的安排应该尽量做科学合理，既达到学习目的，又不至于因时间过 长而影响正常工作的进行。 ③公派外出学习，安排前应该明确此次应达到的目的。要制定完善的学习计划，并 对学习任务、需达到目的提出明确的要求。 　　④公派外出学习，学习结束后，学习者需向主管领导和相关人员汇报和传达学习及培训的内容、成果和心得，并对学习培训情况作出总结，方可全额报销学习培训费用。 3．出差登记 ①部门经理出差或公派学习，必须将经总经理批准的《出差申请单》交公司综合部备案，公司行政部进行登记。 ②其他员工出差或公派学习，由各部门进行登记，综合部备案。 4．费用核定 　　①出差所需用的差旅费，根据出差的地区不同而不同，在进行出差审批之前，要根 据业务需要、出差时间、行程的远近和其他差旅费管理规定等，测算差旅费预借的大致 费用。 　　②预借差旅费，由出差人提请并填写借支单，报总经理审批同意后方可按公司的财务管理规定预借。预借的差旅费，返回公司后要在一周之内报销充抵或归还。 第三章 费用和补贴标准 一、交通费用标准： 1．自带车辆出差管理规定 ①自带车辆出差，原则上不再报销任何交通费。如因工作需要或多人同车外出，可根据需要报销实际支出的差旅费。 ②自带车辆出差，需在《出差申请单》上提出申请，部门经理核准并报总经理批准。 ③自带车辆出差，车辆所需的汽油费、过路费、停车费等