商业银行业务与经营期末重点(精编资料 ).doc

1 第一章 一、资本主义商业银行产生的途径： 1、由旧的高利贷的银行转变而来； 2、新兴资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行。主要 二、商业银行定义： 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，综合性,多功能的金融业务的金融中介机构。 三、考、银行的性质： 1、商业银行是一种企业：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化； 2、商业银行是一种特殊的企业： ①商业银行的经营对象和内容具有特殊性 ②商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ③商业银行责任特殊； 3、商业银行是一种特殊的金融企业：既有别于国家的中央银行，又有别于政策性银行、专业银行（储蓄银行，住房银行）和非银行金融机构。 四、考、银行的作用： 1、信用中介：信用中介是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。 2、支付中介：在存款的基础上，为支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。 3、信用创造：商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。 4、金融服务：商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。 五、考、银行的外部组织形式，即商业银行在社会经济生活中的存在形式： ⑴优点：限制行业垄断，有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性较大，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管 ⑵缺点：不设分支机构，与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。 2、分行制 ： ⑴特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。 源于英国，目前，大多数国家采用分行制度。分行制按总行的职能不同，又以进一步划分为总行制和总管理处制。 ⑵优点：分支机构多，分布广，业务分散，充分有效地利用资本，且放款分散，风险分散，有利于保障银行的安全性；银行规模较大，易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理 ⑶缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难 1、决策机构：股东大会（最高权力机构由权对银行 一切业务提出质疑并选举董事会）、董事会（制定银行目标，确定银行政策模式，选举管理人员，建立委员会，为银行开拓业务） 2、执行机构：行长（组织业务管理）、各种常设委员会、业务和职能部门，分支机构。 3、监督机构：监事会 （代表股东大会对经营管理活动进行监督和检查），总稽核。 七、考 对银行业监管的主要内容： 1、银行业的准入 2、银行资本的充足性 3、银行的清偿能力 4、银行业务活动的范围 5、贷款的集中程度 八、考 对银行业实施监管的原因： 1、为了保护储蓄者利益 2、银行是货币信用创造者 3、银行业和证券业和保险业综合经营导致商业银行业发展。 第二章 二、商业银行资本的功能：考简答 1、可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营， 2、为银行注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。 3、有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。 4、为银行的扩张，新业务和新计划的开拓提供资金。 5、作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。 三、银行资本的构成：P28 1、核心资本： （１）实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。 （２）资本公积：指由投资者或其他单位投入，所有权归属于投资者但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。2毜 包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。 （３）盈余公积：银行按照规定从净利润中提取的各种积累资金。包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。 （４）未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。 （５）少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。 2、附属资本： （１）重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。 （２）一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 （３）优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。 （４）可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。 计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件： ①债券持有人对银行的索偿权位于存