ST能山：关于中国华能财务有限责任公司风险评估报告 2010-06-19.pdf

中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10 大厦A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真：+86(10 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10 关于中国华能财务有限责任公司 风险评估报告 中瑞岳华审字[2010]第1109号 山东新能泰山发电股份有限公司： 我们接受委托，审核了中国华能财务有限责任公司（以下简称“华能财务公司”）管 理当局对2009年12月31日与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风 险控制体系的制定及实施情况。建立健全并合理设计风险管理并保持其有效性，风险管 理政策与程序的真实性和完整性是华能财务公司管理当局的责任。我们的责任是对华能 财务公司与财务报表有关的风险管理执行情况发表意见。 我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价华能财务公司与财务报表编制有 关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我 们的审核为发表意见提供了合理的基础。 根据对风险管理的了解和评价，我们未发现华能财务公司截止至 2009 年 12 月 31 日与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。 风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、 程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。 本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对华能财务公司开展金融业 务进行的风险评估，本报告仅供山东新能泰山发电股份有限公司报监管机构审核时使用。 未经书面许可，不得用作任何其他目的。 1 （此页无正文） 附件：中国华能财务有限责任公司风险评估说明 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨晓辉 中国·北京 中国注册会计师：刘松青 2010年 4月26日 2 风险评估说明 一、公司的基本情况 中国华能财务有限责任公司 (以下简称“公司”) 1987年10月27日经中国人民银 行银复〔1987〕333号文件批准，于1988年5 月21 日经国家工商行