盛达矿业股份有限公司监事会关于同一控制下企业合并追溯调整财务.PDFVIP

盛达矿业股份有限公司监事会 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的说明 根据相关规则的要求，盛达矿业股份有限公司（下称“公司”） 监事会就公司同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项作如下说 明： 一、追溯调整基本情况 2016 年7 月，公司实施完成重大资产重组。本次重组方案为：公 司通过发股份的方式购买三河华冠资源技术有限公司持有的内蒙古 光大矿业有限责任公司（下称“光大矿业”）100%股权以及甘肃盛达 集团股份有限公司（下称“盛达集团”）、赵庆、朱胜利合计持有的赤 峰金都矿业有限公司（下称“赤峰金都”）100%股权。截止 2016 年6 月 28 日，本次交易标的资产过户手续已完成，光大矿业、赤峰金都 成为公司全资子公司。 公司与光大矿业、赤峰金都实际控制人均为盛达集团，且该控制 并非暂时性的。因此，公司对光大矿业、赤峰金都的合并为同一控制 下企业合并。 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定，对于同 一控制下的合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实 施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由 合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经 1 营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报 告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公 司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量 情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司 如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利 润的情况；对于同一控制下的控股合并及吸收合并，在合并当期编制 合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应 当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期 间一直存在。 公司按照上述规定，对 2016 年度资产负债表期初数及上年同期 损益进行了追溯调整，追溯调整后有关具体资产、负债、权益及损益 追溯调整情况见下表： 表 1：主要资产负债及权益期初追溯调整情况 项目 2015 年期末数（调整前） 2015 年期末数（调整后） 调整数 流动资产： 货币资金 131,066,498.15 131,726,056.16 659,558.01 应收票据 42,719,584.00 42,719,584.00 0.00 预付款项 8,663,098.47 32,758,642.78 24,095,544.31 其他应收款 4,312,235.21 9,234,547.31 4,922,312.10 存货 27,139,141.67 27,139,141.67 0.00 其他流动资产 1,287,253.30 1,287,253.30 0.00 流动资产合计 215,187,810.80 244,865,225.22 29,677,414.42 非流动资产： 可供出售金融资产 753,327,183.30 753,327,183.30 0.00 2 固定资产 127,315,928.96 139,031,216.07 11,715,287.11 在建工程 99,047,430.04 99,047,430.04 工程物资