山东威达：2010年年度审计报告 2011-02-22.pdf

（002026） 山东威达2010 年度审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2011]第00342 号 山东威达机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东威达机械股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统 称“贵集团”)财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年 度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1 ） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵集团和贵公司2010年12 月31 日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金 1 （002026） 山东威达2010 年度审计报告 流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 薛永东 中国〃北京 中国注册会计师： 甄明 2010 年2 月19 日 （二）会计报表（见附件一） （三）会计报表附注（见附件二） （四）补充资料（见附件三） 1、相关财务指标 2、非经常性损益明细表 3、新旧会计准则比较财务会计信息 2 （002026） 山东威达2010 年度审计报告 附件一： 资产负债表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 20 10 年12 月31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 222,497,033.97 204,794,071.31 235,622,926.51 227,452,933.53 结算备付金 拆出资