黑牛食品：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年12月) 2010-12-14.pdfVIP

年报信息披露重大差错责任追究制度 黑牛食品股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 （2010年12月） 第一章 总 则 第一条 为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质 量和透明度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金 流量，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共 和国刑法修正案（六）》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、中国证券监督管理 委员会发布的《上市公司信息披露管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内 容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2007年修订）》、《关于做好上市 公司2009年年度报告及相关工作的公告》（证监会公告［2009］34号）、《深圳证 券交易所股票上市规则》、《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》（深 证上［2009］201号）、《黑牛食品股份有限公司公司章程》、《黑牛食品股份有限 公司信息披露管理制度》等相关法律、法规、规章及规范性文件的规定，结合本 公司的实际情况，制定本制度。 第二条 年报信息披露重大差错是指年报信息披露工作中有关人员不履行或 者不正确履行职责、义务或其他个人原因，导致公司披露年报信息出现重大差错 更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，给公司造成重大经济损失或 不良社会影响。 第三条 本制度所指责任追究是指对年报信息披露工作中有关人员出现信息 披露重大差错时进行的追究与处理。 第四条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人、 控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第五条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计 差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重 大差异等情形。具体包括以下情形： 1 年报信息披露重大差错责任追究制度 （一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相 关规定，存在重大会计差错； （二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释 规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定（2010年修订）》等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或 重大遗漏； （三）年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露内容与格式准则第2 号——年度报告的内容与格式(2007 年修订)》（证 监公司字[2007]212号）、证券交易所信息披露指引等规章制度、规范性文件和《公 司章程》、《信息披露事务管理制度》及其他内部控制制度的规定，存在重大错误 或重大遗漏。 （四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； （五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在 重大差异； （六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第六条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错 必究；过错与责任相适应；责任与权利对等原则。 第七条 公司应当严格执行企业会计准则及财务报告披露的相关规定，建立 健全与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财 务状况、经营成果和现金流量，避免出现信息披露重大差错。 第八条 公司在年报编制前，组织相关人员学习相关法律、法规及相关规定。 第九条 公司各单位在为编制年报提供材料时，均由各单位负责人、责任人 签字后提供，以便于出现信息披露重大差错时，公司及时进行追究与处理。 第二章 年报信息披露重大差错的责任追究 第十条 公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的 资料，按规定