业务招待费管理制度6583401.doc

业务招待费管理制度 目的：为加强公司费用管理，严格控制公司业务招待费用的支出，特制定本。经同意，公司批准各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经主任同意，可到签字领取。一次领用价值超过00元，需批准。上级委托我公司承办的各种会议需使用招待物品，统一由根据会议的规模、级别核定标准报公司领导批准后由筹办部门具体经办。有关上级来公司检查指导或考察工作其标准 8.3 外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准按客人级别安排兄弟单位 8.5 如因实际需要安排的，可由承办部门事先提出申请，公司批准办理。 因工作需要在外招待客人，招待应事先填写“”经同意，公司批准填写“”中，经同意，公司批准“业务招待费申请表”的，可根据招待对象的级别及人数向总经理口头请示后执行，在回公司两个工作日内补签“业务招待费申请表”方可到财务报销。 第三章 费用报销 第9条 报销“业务招待费”时，应如实整理单据并填写“付款申请单”按规定的程序审批，并附上经审批的“业务招待费申请表”。 9.1 礼品、礼金报销时要求有两人或两人以上人员同时经办证明，在发票背面签字并注明日期； 9.2 在办公室领用招待物品，凭签字手续完整的《招待物品领用单》，方可到财务办理核销手续。 第10条 发票要求： 10.1 不允许用白条、假票报销； 10.2 定额发票印章要清晰可识别，发票归属地与费用发生地必须一致； 10.3 手工开具的发票书写要求清晰，内容完整且印章必须清晰，不得套开、虚开； 10.4 机打发票发生日期必须与费用发生日期一致。 第11条 报销审批流程：报销人→部门负责人→ 分管领导审核→财务部审核 → 财务分管领导审核 → 总经理审批→ 财务部出纳处领款或核销 第四章 费用报销责任界定 第12条 报销人的责任 12.1 报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。 12.2 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、平均摊薄粘贴），否则财务部有权拒绝报销。 第13条 分管领导的责任 13.1 负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额是否控制在申请的预算之内。 13.2 对所报销项目的真实性、合理性负责。 第14条 财务审核人员的责任 14.1 负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合有关标准。 14.2 审查报销项目审批手续的完整性。 第15条 审批者的责任 审批者对报销项目的真实性、必要性、费用总体的合理性负责。 第五章 处罚办法 第16条 报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额20%--100%但不低于100元的罚款，对于情节严重的，考虑移至司法机关处理。 第17条 分管领导在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对其给予违规报销金额10%--50%但不低于50元的罚款。 第18条 财务审核人员审核不严使中心造成损失的，对财务审核人员按违规报销金额5%--15%的罚款。 第19条 审批人对违规报销或审核不严给中心造成的损失承担连带责任。 第六章 附则 第20条 本由负责解释。本自发布之日开始施行。 级别 接待人数 就餐地点 费用预算 计划餐费 早餐 中餐 晚餐 合计 招待费用 差旅费、 住 宿 费 礼品费 其他 合计 总经理审批： 财务审核： 分管领导： 业 务 招 待 费 申 请 表 申请时间： 年 月 日 单位：元 申请部门 经办人 申请原因 被接待对象 级别 接待人数 就餐地点 费用预算 计划餐费 早餐 中餐 晚餐 合计 招待费用 差旅费、 住 宿 费 礼品费 其他 合计 总经理审批： 财务审核： 分管领导： 附件二 招 待 物 品 购 买 申 请 表 申请时间： 年 月 日 单位：元 申 请 人 申请部门 物 品 名 称 数量 单价 金额 备注 合 计 办公室 主任审核 办办公室 负责人审核 财务部 审核 总经理 审批 填表说明：“备注”栏主要填写购买原因。 招 待 物 品 购 买 申 请 表 申请时间： 年 月 日 单位：元 申 请 人 申请部门 物 品 名 称 数量 单价