商业银行会计试验演示文稿-广东金融学院国际教育学院.PPT

对公凭证编号 开始号码：31 11 39 01 班号 凭证种类号 学号 凭证序号 结束号码 实验四 储蓄业务 一、概述 1、储蓄的政策和原则 政策：(1) 承认储蓄存款的占有权; (2) 保障存款的使用权; (3) 尊重存款的处置权。 原则：存款自愿， 取款自由， 存款有息， 为客户保密。 2、储蓄实名制 持有效身份证明：开户；定期取款；超过5万元续存、取款等 实名制法定身份证件类型： 居住在境内的16周岁以上的中国居民：居民身份证或临时居民身份证、户口簿、护照； 居住在境内的16周岁以下的中国居民：户口簿； 军人（武警）：军人（武警）身份证件； 军队（武警）离退休干部及在军事院校学习的现役军人：离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证和军事院校学员证; 港澳居民：港澳居民往来内地通行证； 台湾居民：往来大陆通行证或其他有效旅行证件； 外国公民：护照; 居住在境外的中国籍华侨：中国护照; 二、储蓄业务种类 1、活期储蓄：开户时1元起存（余额最少保留1元）每季结息1次，结清账户，随时计付利息，已留密码的可通存通兑。 2、个人支票：通过签发支票办理结算、提取现金，参加同城票据交换的储户可随时用于消费及商务结算。 本人当地身份证原件、户口薄原件； 担保人当地身份证、户口薄原件； 开户申请书和担保人证明，预留银行印鉴； 最低起存金额1000元； 开户--购买支票--结算（存款、取款）--票据交换（提入或提出）--挂失（密码挂失、凭证挂失）--销户（结清、销户） 3、整存整取定期储蓄: 50元起存，存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年；到期支取，提前支取（全部、部分）、过期支取 4、零存整取（存本取息、定活两便）：利率执行同期整存整取的6折 5、通知存款：1天、7天通知存款；利率： 1.08%、1.62%；最低起存个人5万元；需一次存入，可多次支取。 案例：兴业银行个人存款业务简介 【活期储蓄存款】 活期储蓄由银行签发存折（卡）等存款凭证，凭折或卡支取，可以挂失；按季结息，人民币活期储蓄的起存金额为 1 元。特点是存取灵活方便，利率较定期储蓄低。 【整存整取定期储蓄】 人民币整存整取定期储蓄存款， 50元起存，存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年；本金一次存入，由银行签发存单、存折（卡），到期凭存单（折、卡）支取本息，不同档次执行不同利率，利率与存款期限成正比。 【零存整取（存本取息）定期储蓄】 零存整取（存本取息）定期储蓄存期分为一年、三年、五年，起存金额 5000 元，利率为整存整取的六折。 【个人通知存款】 起存金额为人民币 5 万元，需一次存入，可一次或分次支取。 【外币储蓄】 外币存款现汇户，到期可支取现钞，也可按国家外汇管理的有关规定汇往境外，或按外汇牌价兑换成人民币。凡外币存款现钞户，本息取现钞，如汇往异地、境外须按国家外汇管理局规定办理。 三、储蓄利率、计息 1、储蓄存款利率：年利率，月利率，日利率 2、利息计算方法 单利：本利和=本金×(1+利率×期限) 利息=本金×利率×期限 复利：本利和=本金× (1+利率)n 利息=本金×[(1+利率)n -1] 四、储蓄特殊业务的处理 1、储蓄特殊业务的种类 2、储蓄业务的挂失 口头挂失、书面挂失；密码挂失、凭证挂失 3、储蓄存款过户 4、休眠户 5、储蓄业务查询、冻结、扣划： 查询：县级以上公、检、法、税务、监察机关、海关、国家 安全局、军级以上保卫部门； 冻结：县级以上公、检、法、税务、海关、国家安全局、军 级以上保卫部门；冻结期限最长为6个月； 扣划：县级以上人民法院、税务机关、海关。 五、储蓄通存通兑业务 1、概述 2、储蓄通存通兑业务的柜台操作 开户、凭证管理、挂失处理、“银结通”业务 3、通存通兑业务的账务处理 集中清算、当日结平 【思考题】 1、某中国居民，居住在中国境内，已年满16周岁，因其本人在外地，可否由其家人持户口簿为其代理开立账户？ 2、储蓄定期存款到期日恰逢节假日，是按定期利率提前支取还是顺延支取？为什么？（如定期存款恰逢法定节假日到期，造成储户不能按期取款，储户可在储蓄机构节假日前一天办理支取存款，对此，手续上视同