生成记账凭证-乌专业技术岗位培训中心.PPT

第二节 系统初始化设置 一、建立工资账套 1、参数设置 2、扣税设置 3、扣零设置 4、人员编码 1．部门档案设置 2．人员类别设置 3．人员附加信息设置 4．工资项目设置 5、银行名称设置 6、建立工资类别 7、定义公式 二、基础设置 第三节 日常数据管理 1．工资数据录入 2．工资数据替换 【例1】 将所有人员的工龄加1 则可输入： 将项目：工龄 替换成：工龄+1 替换条件： 点击“确认”后，系统自动将所有人员的工龄加1。 3．计算与汇总 一、工资数据管理 1．所得税申报栏目设置 如果单位的所得税申报设置与系统默认不一致，可以单击“业务处理”下的“申报栏目选择”，打开“栏目选择”对话框，在对话框中，可以查看栏目、设置可选栏目、确定所得项目、对应工资项目。 2．税率定义 单位的扣除费用及税率与国家规定一不致，可以对个人所得税的税率进行定义。企业可以在“个人所得税窗口中”单击“税率”菜单来自行修改。 3．所得税计算 当税率定义完成后，系统将根据用户的设置自动计算并生成新的个人所得税申报表。用户在退出个人所得税功能后，需要到数据变动功能中执行重新计算功能；否则，系统将保留用户修改个人所得税前的数据状态。 二、计算个人所得税 三、工资发放 1．工资分钱清单 此项功能适用于工资发放采用现金方式的企业，采用银行代发工资的企业一般不需要进行工资分钱清单的操作。 2．银行代发 银行代发业务是指每月末单位应向银行提供银行给定文件格式的磁盘。 四、工资分摊 1．工资分摊设置 首次使用工资分摊功能，应先进行工资分摊设置。所有与工资相关的费用均需建立相应的分摊类型名称及分摊比例。 2、生成转账凭证 （1）执行“业务处理” →“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。 （2）选择需要分摊的计提费用类型。如“应付工资”，确定分摊计提的月份。 （3）选择核算部门，如综合部、财务部。 （4）选中“明细到工资项目”复选框。 （5）单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”窗口。 （6）选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框。 第四节 期末处理 月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目，例如奖金、缺勤天数等项目。可在系统“业务处理”菜单点击“月末处理”，即进入该功能。月末结转只有在会计年度的1月至11月进行，新年度到来时，可以由账套主管先建立新年度账，再在系统管理中选择“结转上年数据”后，可进行上年工资数据结转；若要处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算；若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转；进行期末处理后，当月数据将不再允许变动；月末结账后，选择的需清零的工资项系统将予以保存，不用每月再重新选择；月末处理功能只有主管人员才能执行。 工资核算是财务核算的一部分，工资管理系统和总账间主要是凭证传递的关系。用友的工资管理系统通过初始设置、日常处理、期末处理，将企业工资的原始数据录入、由系统自动处理后生成工资的转账凭证传递给总账系统。另外，工资管理系统不仅提供工资核算和发放，而还提供了强大的工资分析和管理功能。用户可自行设置工资项目和计算公式，提供各种方式方便工资数据的录入、计算汇总，其主要功能包括工资计算、工资发放、工资费用分摊、工资统计、分析和个人所得税核算等。 本章小结 第一节 固定资产管理系统概述 固定资产的主要特点是资产的价值大，一旦流失就会给企业造成巨大的损失，为了保证资产的安全完整，需要建立详细的卡片资料来进行管理，但固定资产的增减变化较少，日常的业务核算以计提折旧为主，包括固定资产增加的核算、固定资产折旧的核算、固定资产修理及改扩建后的核算、固定资产投资和租出的核算、固定资产清理的核算、固定资产减值的核算和固定资产清查的核算。 余额表用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。传统的总账， 是以总账科目分页设账， 而余额表则可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额， 在实行计算机记账后， 我们建议用户用余额表代替总账。 二、余额表 明细账功能用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。明细账功能提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。普通明细账是按科目查询，按发生日期排序的明细账；按科目排序明细账是按非末级科目查询，按其有发生的末级科目排序的明细账；月份综合明细账是按非末级科目查询，包含非末级科目总账数据及末级科目明细数据的综合明细