广东省电子税务局企业所得税(查账征收)年度申报(地税)问题集V1.4.docx

广东省电子税务局居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税）问题集V1.4问题一：在电子税务局申报企业所得税年报，对浏览器有何要求？建议使用Internet Explorer9或以上版本。问题二：为何在【按期应申报】中没有【（地税）企业所得税-应纳税所得额】申报菜单？请纳税人确认当前已经选择正确的管理机关，并在此机关下核定了企业所得税；如已经确认核定了企业所得税，建议点击页面下方的【重置申报清册】，如下图所示。问题三：企业所得税（查账征收）年度申报模板在哪里下载？在申报菜单点击【填写申报表】按钮后，进入【企业基础信息表】填写页面，在页面上方可以点击模板下载，如下图所示。问题四：往年使用的年报模板能重新填好再导入吗？往年使用的年报模板不能再使用，请纳税人重新下载《企业所得税查账征收年度申报导入模板》重新填写。*此年报模板仅适用于广东省电子税务局、广东省地方税务局电子办税服务厅。问题五：为何模板中，表A100000第32行本年累计实际已预缴的所得税额被锁定，不允许填写？导入申报模板后，系统会自动带出该数值，纳税人不用在模板填写。问题六：为何模板中，表A106000的“纳税调整后所得”、“合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额”、“以前年度亏损已弥补额”被锁定，不允许填写？导入申报模板后，系统会自动带出该数值，纳税人不用在模板填写。问题七：为何在【表单填报情况选择】勾选表单后点击【下一步】会弹出窗口，提示“停止运行此脚本吗？”此问题一般是纳税人的浏览器不兼容引起的；建议纳税人使用Internet Explorer9或以上版本。如果纳税人使用的是Internet Explorer8，建议升级到Internet Explorer9。也可以点击提示窗【否】按钮，等页面完全加载。问题八：为何填写完申报表后，点击【下一步】会弹出窗口，提示“can not cast to double,value:{}”？建议纳税人点击页面右上角【重置】按钮，在线填写申报表。问题九：导入Excel模板后，部分表中的数据并没有在网页填表页显示出来，怎么办？目前使用模板导入申报存在问题，项目技术正加紧修复问题。建议纳税人点击页面右上角【重置】按钮，使用在线填写申报表；点击页面右上角【保存】按钮可保存填表数据。问题十：勾选完需要填写的表单后，点击【下一步】，弹窗提示“您未安装Flash控件，无法上传！请安装Flash控件再试”？纳税人电脑没有安装Adobe Flash Player ActiveX导致的。请纳税人上网搜索“Adobe Flash Player ActiveX”，自行下载安装。问题十一：选择在线填写后，当需要填写的表单、数据较多，为防止页面突然关闭导致重新填写，有何办法？纳税人可以在填写表单时点击页面右上角的【保存】按钮；待下次打开页面时，先勾选上次保存时勾选的填报表单，页面就会显示上次保存数据。问题十二：填写A107014研发费用加计扣除优惠明细表时，为何不允许填写具体的研发项目，表单被锁定，不允许填写？根据国家税务总局的最新要求，《研发费用加计扣除优惠明细表》表内其他行次，禁止纳税人填写。纳税人只可填写《研发费用加计扣除优惠明细表》第19列本年研发费用加计扣除额合计；且保存时强制监控，与《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》第11行相等。问题十三：填写完表单后，点击【下一步】为何弹出提示窗：请选择风险提示服务或申报？根据《国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告》（税总发〔2017〕10号）的要求及工作部署，查账征收企业所得税纳税人在进行2016年度企业所得税汇算清缴时，已提交本企业财务报表、企业所得税优惠事项备案表等资料的，在广东省电子税务局、广东地税电子办税服务厅填报完成《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类，2014版），选择“风险提示服务”，风险提示系统将自动对纳税人提交的申报表及此前提交的财务报表、优惠备案信息进行风险扫描，并将风险提示信息实时展现给纳税人。纳税人根据风险提示信息修正申报数据后，可以再次进行风险扫描，确认是否已排除风险，也可以点击【申报】按钮直接提交申报表，完成年度纳税申报。问题十四：申报表确认无误后，点击【申报】，为何一直停留在“正在提交申报，请稍后”？建议纳税人先自行设置一下IE浏览器，再尝试申报。设置IE浏览器步骤如下：重置IE浏览器。打开Internet Explorer浏览器，点击菜单栏中的“工具”--“Internet选项”--“高级”--“重置”，勾选“删除个性化设置”，点击重置按钮，重置后，按提示关闭浏览器，如下图所示。2、重新打开Internet Explorer浏览器后，设置浏览器。点击菜单栏中的“工具”--“Internet选项”--“安全”--“自定义级别