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典当企业的信息上报 上海华瑞会计师事务所 茅融 Email： mr21cn@6001 商务部信息报送系统 全国典当行业管理信息系统网站 /pawn/ 1、全国典当行业管理信息系统月报报表 2、全国典当行业管理信息系统月报报表使用说明 报表内容 1、财务会计月报表 2、经营情况月报表 报表时间要求 次月8日 商务部信息报送系统 （一）全国典当行业管理信息月报操作流程 1、点击 进入全国典当行业管理信息系统 2、录入用户名：许可证编码 录入初始密码：123 3、点击修改密码框：修改初始密码 商务部信息报送系统 （一）全国典当行业管理信息月报操作流程 4、操作权限 上报、修改、查看、审核、驳回、汇总 典当企业可操作权限为上报、修改、查看. 上报为信息报送入口，显示报表内容进行报送。 修改为报表修改入口，可以对已报送的报表进行修改。若地市或省级主管部门对已报送的报表进行审核后，则不可修改。 查看为查看报表入口，对已报送的报表进行查看和打印操作。 商务部信息报送系统 （一）全国典当行业管理信息月报操作流程 5、报送方法 （1）选择信息报送 在系统横向菜单栏中，点击“信息报送”， 进入报送页面。 （2）报送月度报表 在系统纵向菜单栏中，点击“上报月报表” 进行报送。 商务部信息报送系统 （一）全国典当行业管理信息月报操作流程 6、首次上报 典当企业本月在系统中首次上报时，可一次性填报所有表格数据。当页面显示第一张《资产负债表》，填写完成后点击“保存”按钮，页面自动跳转到下一张报表，如当时上报时没有数据或填错数据，都可在未汇总前进行重新填写，直至所有报表填写完成。 商务部信息报送系统 （一）全国典当行业管理信息月报操作流程 7、多次上报 首次上报后，会在上报页面显示上报状态“已上报”或“未上报”。如果发现有报表后显示的未上报，说明该报表未上报成功，按顺序选择未上报的报表进行补报。 商务部信息报送系统 （一）全国典当行业管理信息月报操作流程 8、修改报表 报表为“已上报”且在主管部门没有审核的状态下，可随时进行报表数据的修改。若在首次报送时，有部份报表以0数据报送或暂存时，可以直接点击单一报表进行修改，再次进行保存。 商务部信息报送系统 （一）全国典当行业管理信息月报操作流程 9、报表状态 在“上报财务会计报表”或“上报经营情况报表”页面下方显示报表状态，可根据不同状态进行相应该操作。 只有每张报表状态全部为“已上报”才视为本企业报送月报成功，若有单一报表状态为“已上报”或“未上报”，则都为未报送月度报表。 商务部信息报送系统 （二）信息报送注意事项 1、数据准确 2、注意各表之间的勾稽关系 （1）会计报表与财务会计月报表 企业继续用小企业制度等编制原始报表的，要注意报表之间的数据转换。 在应收帐款账户核算发放的当金，要将该数据反映到”发放贷款和垫款”栏目。 在其他账户核算的商品类绝当当金，要将该数据反映到“存货”栏目。 商务部信息报送系统 （二）信息报送注意事项 2、注意各表之间的勾稽关系 利润表中的“利息收入”包括典当利息收入、典当综合费收入和银行存款利息收入。 利润表中“手续费及佣金收入”反映评估、咨询等其他服务收入。 利润表中“其他业务收入”和“其他业务支出”分别反映绝当物品处置的收入和成本。 现金流量表中“客户贷款及垫款净增加额”=发放当金本金-收回当金本金 商务部信息报送系统 （二）信息报送注意事项 2、注意各表之间的勾稽关系 （2）经营情况报表与财务会计报表 《经营情况报表的勾稽关系》K:\A典100623\B 调查与报告\表4经营情况报表指标解释.xls 其中一个突出问题：经营情况报表20行利 息收入=21+22+23，银行存款利息处置， 同时调减20行利息收入与29行业务及管理 费。 商务部信息报送系统 （二）信息报送注意事项 3、其他注意事项 （1）关于经营情况报表（二）中的“业 务笔数”与“发放贷款总额”的统计与分 类： “业务笔数”按报告期实际开出的当票和 续当凭证的份数统计与分类。 “发放贷款总额”按报告期实际开出的当 票和续当凭证的金额统计与分类。 商务部信息报送系统 （二）信息报送注