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目 录 常州大学财务报销须知1 一、票据的相关规定1 二、报销手续1 三、具体报销注意事项3 四、科研项目经费财务管理流程22 五、结算方式25 六、票据申领及缴销25 七、网上缴费平台缴费27 八、一卡通充值缴费28 九、财务查询使用说明30 十、税务发票小常识39 中央八项规定、六项禁令41 国家自然科学基金资助项 资金管理办法45 江苏省省级科技专项资金管理暂行办法60 常州大学财务报销须知 一、票据的相关规定 1、报销从外单位取得的发票须印有税务监制章，收 据或结算票据须印有 （财政监制章），并加盖填制单位印 章（或发票专用章）。 2、票据付款单位名称（俗称抬头）应与学校现有核 算账户的独立法人名称一致。如 “常州大学”、“常州大 学教育发展基金会”等。 3、经办人需凭合法的原始发票或收据办理报销（退 款）手续，票据内容不能擅自添加、涂改，合计金额计算 准确、大小写一致，不得涂改、挖补。发票或收据复印件 原则上不予报销（退款）。 4、票据 （以报销凭据上的日期为准）有效期为一年， 原则上应在当年报销。过期票据不予报销。 二、报销手续 1、费用报销原则上实行 “一事一报”、“一次一报”， 报销单上事由表述与票据内容必须一致。 1 2、报销票据沿粘贴单左上角用胶水逐页按序分类粘 贴，同一事项票据超过 50张请另行粘贴报销。 3、报销时，须注明经费开支项目号，除差旅费外， 单张票据在500元（含）以上的单据，经办人需在每张原 始单据上签字，购买实物的发票上还须有验收人或证明人 签字及项目负责人三人签字。 4、费用报销实行授权审批制度，经费负责人为经费 审批人 （“一支笔”），是经费使用的直接责任人，对经 费使用的合理性、合规性、真实性和相关性承担法律责任。 具体审批范围： （1）学校所有经费金额在10万元以下由各学院（部）、 部门和直属单位负责人审批；支出金额10万元及以上、50 万元以下由财务处处长、分管校领导审批；50万元及以上 由财务处处长、分管财务副校长审批后报校长审批； （2）打入个人账户的借款5万元以上 （含5万元）的， 其他借款在10万元以上（含10万元）需经财务处长批准。 5、原始发票或收据遗失，如情况特殊，则需办理以 下手续后方可凭发票或收据复印件报销（退款）。 （1）发票或收据复印件上须加盖收款单位财务专用 2 章。 （2）经办人书面承诺原始发票或收据未在任何单位 报销或退款。 （3）提供发票或收据遗失登报声明。 （4）所在单位负责人或部门负责人审核确认，并加 盖公章。 （5）因票据复印件报销而引起的经济或法律责任， 由经办人自己承担。 三、具体报销注意事项 经费负责人应严格按照预算批复的支出范围和标准 使用经费，不得以任何方式挪用、侵占、骗取专项资金； 不得编造虚假合同；不得外拨专项资金、转移到利益相关 的单位或个人；不得虚构经济业务套取专项资金；不得在 专项资金中报销个人家庭消费支出；不得虚列、伪造名单， 虚报冒领专家劳务性费用；不得开支宴请、娱乐场所消费、 旅游费用、福利费用、罚款、捐款、赞助及其他与经费项 目无关的费用；不得设立 “小金库”。 报销时，须按报销内容填制相应的核算账户报销单， 3 所填制内容必须真实、完整、合法。 专项资金按进度要求使用，两年及以上的资金，财政 一律收回。 （一）、差旅费报销 1、差旅费报销按《江苏省省级机关差旅费管理办法》、 《关于差旅费报销有关问题处理意见》和《中央和国家机 关差旅费管理办法有关问题的解答》《常州大学差旅费 理办法》规定办理。 2、校内人员离开常州报销时需提供部门负责人签字 的出差审批表，正职领导出差可由副职领导签