科目公式.PPT

张育强 E-mail：yqz@cuit.edu.cn 1.金蝶K/3的安装 2. K/3账套管理 4. 总账业务 总账-与其它系统集成结构图 总账-总体应用流程 总账-凭证处理主要功能 凭证录入 凭证审核 凭证过账 ?凭证查询 ?凭证汇总 ?模式凭证 ?双敲审核 总账-凭证录入 输入摘要 输入科目 输入核算项目 输入金额 检查凭证是否正确 保存 总账-凭证审核 选择没有审核的凭证 检查凭证是否正确 审核 注意： 审核方式包括单张审核和成批审核 注意审核人与制单人不能为同一人 总账-凭证过账 凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。 选择本期未过账的凭证 过账 总账-凭证查询 凭证凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能，包括凭证的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等。 设置查询方案 查询凭证 总账-模式凭证 模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入凭证时调用。 录入凭证 保存为模式凭证 下次录入重复 总账-凭证汇总 凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。 设置汇总方案 汇总 总账-双敲审核 　　双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。 总账-凭证反向处理 凭证处理流程 凭证输入错误的处理 凭证录入中的快捷方式 凭证过账的影响 总账-常用账簿 K3系统提供总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目总账和明细账、数量金额总账和明细账等。 总分类账、明细账、凭证可以实现一体化查询。 总账-往来业务核算的流程 设置参数 必须在系统参数中选中启用往来业务核销这个选项，否则“核销管理”这个功能不可用 在科目设置时必须选择往来业务核算这一个选项 科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别 录入初始数据 系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对于组合核算项目录入数据也是一样。 在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。 往来日常业务 注意录入往来业务编号 往来核销 在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的； 相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先后顺序来进行排序的。核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。 总账-自动转账 自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。例如结转制造费用、计提福利费、计提营业税金等都可以使用自动转账完成。 总账-自动转账 增加自动转账凭证 增加自动转账方案 执行转账方案 审核凭证 过账凭证 总账-自动转账 总账-期末调汇概述 本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。 期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。 总账-期末调汇应用流程图 总账-结转损益概述 使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。 在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。 总账-结转损益应用流程图 总账-凭证摊销和预提概述 　　　该功能类似于自动转账功能，是用来帮助用户处理对已经计入待摊费用和预提费用的数据进行每一期的摊销和预提工作。 凭证摊销，帮助用户处理对已经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修