黑龙江交通发展股份有限公司全面风险管理办法.PDFVIP

黑龙江交通发展股份有限公司 全面风险管理办法 第一章 总则 第一条 为加强全面风险管理工作，落实管理责任，加 强内部控制，促进公司健康、可持续发展，为实现公司战略 目标提供保障，根据国务院国资委《中央企业全面风险管理 指引》、财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《企业 内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，以及黑 龙江交通发展股份有限公司（以下简称“公司”）全面风险 管理的要求，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司、哈大分公司、养护分公司、 龙运现代、东高管材、龙通房地产（以下简称“所属企业”） 的全面风险管理工作。 第三条 本办法所称企业风险，指未来的不确定性对企 业实现其经营目标的影响。 第四条 企业风险按照风险性质可分为：战略风险、 市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等。 （一）战略风险：战略定位或战略选择与公司面临的内 外部环境不相适应，战略执行、监控不到位等影响战略目标 - 1 - 实现的因素。 （二）市场风险：产品或生产要素价格、汇率、利率等 市场变化，影响公司经营目标实现的因素。 （三）财务风险：没有完全按照相关会计准则、会计制 度的规定组织会计核算、编制财务会计报告、披露相关信息。 没有建立或实施相关资产管理制度和成本控制制度，导致财 务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时，资产使用 价值和变现能力的降低或消失，成本居高不下，产品竞争力 下降等影响公司报告目标实现及信用评级和现金周转能力 的因素。 （四）运营风险：研发、采购、生产、销售等价值链运 营决策不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 （五）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规 和政策规定以及深圳证券交易所有关文件的规定，影响合规 性目标实现的因素。 第五条 本办法所称全面风险管理，指围绕公司的总体 经营目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风 险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全 面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理的组织职能 体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险 管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 第六条 本办法所称风险管理基本流程包括以下主要 - 2 - 工作： （一）收集风险管理初始信息； （二）进行风险评估； （三）制定风险管理策略； （四）提出和实施风险管理解决方案； （五）风险管理的监督与改进。 第七条 本办法所称内部控制系统，指围绕风险管理策 略目标，针对公司战略、规划、投融资、市场运营、财务、 内部审计、法律事务、人力资源、采购、销售、物流、质量、 安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，通 过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和 措施。 第八条 公司开展全面风险管理要努力实现以下风险 管理总体目标： （一）确保将风险控制在与公司战略目标相适应并可承 受的范围内。 （二）确保公司内外部信息沟通的真实、充分、可靠， 包括编制和提供真实、可靠的财务报告； （三）确保公司遵守有关法律法规； （四）确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取 重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活 动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性； - 3 - （五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处 理计划，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损 失。 第九条 开展全面风险管理工作应与其他管理工作紧 密结合，把风险管理的各项要求融入公司管理和业务流程 中，特别加强对重大风险、重大事件的管理和重要流程的内 部控制工作。 第二章 全面风险管理组织体系 第十条 公司应建立由董事会总负责，经理层直接领 导，以风险管理部门为依托，相关部门密切配合，覆盖所有 业务单位的风险管理组织体系。 第十一条 风险管理