多管齐下防范操作风险.pdfVIP

I 多管齐下防范操作风险 一文／中国金融学会原副秘书长 郑良芳 越大，收益越高。但操作风险根源于企业内部控制行为，不 银喜 篡产生任何收益，也无法直接创造利润，一旦形成风险将带来 着经济金融全球化发展，在大量金融产品提供给消费者的同 纯粹的损失。 时，银行业所面临的操作风险也越来越大。今年初，法国兴 4．关联性 业银行爆出惊天大案，全球金融市场一片惊愕。这一巨额金 融案件的发生，正是由于法国兴业银行操作风险控制不力所 操作风险往往与信用风险、市场风险相伴而生，加大了 导致。 信用风险和市场风险的冲击力度。这些特殊因素都决定了操 作风险的防范是一项系统工程，需要各商业银行长期不懈的 操作风险的涵义与特征 努力方能取得成效。 根据 巴塞尔新资本协议》的定义，操作风险是指不完 二，操作风险引发案件的成因剖柝 善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失 的风险。通俗地解释，操作风险在于银行内部控制及公司治 从操作风险引发的案件看，目前银行业案件高发的势头 理机制的失效，这种失效状态可能因为失误 欺诈，未能及 并没有从根本上得到遏制。2007年上半年，银行业金融机构 时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方 累计发生各类案件虽比上年同期有较大下降，但仍发生了179 面受到损失。 件案件，其中百万元以上案件达51件。 操作风险具有4个明显特征。 该势头之所以没有根本上得到遏制，剖析其原因是：滋 生案件的体制机制、内控管理等深层次问题尚未根本解决。 1．风险的内生性 突出表现在以下几方面。 除外部事件引起的操作风险外，一般的操作风险是内生 操作风险防范意识不强。从好多案件看，是屡犯屡查， 风险，由内部人控制、内控制度失效、内部系统失灵造成。 屡禁不止，重要制度形同虚设。如查库制度、授权制度流 于形式；没有坚持重要岗位轮换和相互制衡机制；金库管 2．复杂性和隐蔽性 理制度、现金提取、现金调拨程序管理不严，导致工作人 操作风险存在于经营管理的全过程、各环节和所有机构， 员利用职务之便截取库款、盗用现金；网点管理不到位、重 涉及人员、流程较多，风险识别、预警、监管成本较高，且 要空白凭证管理失控，工作人员私自开户购买支票挪用银 多数操作风险暴露具有时滞性，潜伏期长，破坏力较大。这 行资金等。 是商业银行风险控制的难点，也是重点。 操作风险管理体系不健全。各商业银行经过这几年的改 革，虽己相继建立了垂直的内部审计体系，建立了内控风险 3．风险与收益不对称性 管理委员会，统一领导操作风险管理等。但与建设现代金融 一 般而言，经济行为的风险与收益存在对称关系，风险 企业的内在要求相比，还有很大的差距。一是缺乏对操作风