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附件五 新增值税申报表期初数据录入业务口径 在使用新程序前，ctais中的增值税的期初数必须核对和录入正确，可采用系统导入后核对的方法，以利于大规模推广。 《增值税申报期初数据录入表》（以下简称：新表）是将老《增值税申报表》（以下简称：旧表）的相关数据录入新《增值税申报表》的过渡转换性表格。因此，正确填写《增值税申报期初数据录入表》的数据，关系到新《增值税申报表》的申报、税款征收。 新表“即征即退货物及劳务”栏目前暂不开放使用。生产型民福企业、软件生产企业的即征即退数据在“一般货物及劳务本年累计”栏内填列。 一、销售额： 新表第1行“按适用税率征税货物劳务销售额”、“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第1行“按适用税率征税货物劳务”（a）栏本月累计数； 新表第2行“应税货物销售额”、“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第2行“小计”（a）栏本月累计数； 新表第3行“应税劳务销售额”、“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第3行“应税劳务”（a）栏本月累计数； 新表第4行“纳税检查调整的销售额”、“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第1行“按适用税率征税货物劳务”（a）栏本月累计数中纳税检查调整的销售额分析填列。此行+新表第2行＋新表第3行=旧表第1行； 新表第5行“按简易征收办法征税货物的销售额”“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第4行“按简易征收办法征税货物” （a）栏本月累计数； 新表第6行“纳税检查调整的销售额”、“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第4行“按简易征收办法征税货物” （a）栏本月累计数中纳税检查调整的销售额分析填列； 新表第7行“免、抵、退办法出口货物销售额”、“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第9行“出口货物免税销售额”（a）栏本月累计数； 新表第8行“免税货物及劳务销售额”“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第8行“免税货物”（a）栏免税货物以及劳务销售额本月累计数； 新表第9行“免税货物销售额”“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第8行“免税货物”（a）栏免税货物销售额本月累计数； 新表第10行“免税劳务销售额”“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第8行“免税货物”（a）栏含免税劳务销售额本月累计数； 二、税款计算： 新表第11行“销项税额” “一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第20行“销项税额合计”本月数累计之和； 新表第12行“进项税额” “一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第21行“进项税额合计”本月数累计之和； 新表第14行“进项税额转出”、“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第11行“进项税额转出”“本月数合计”栏累计之和； 新表第15行“免、抵、退货物应退税额”、“一般货物及劳务本年累计”栏＝旧表第23行“免、抵、退货物应退税额”、“本月数合计”栏累计之和； 新表第16行“按使用税率计算的纳税检查应补缴税额” “一般货物及劳务本年累计”栏，旧表无数据；未帐务处理前不填；如已帐务处理，少计销售额的从销项税金分析填列，多计进项税金的从进项税金分析填列。 新表第19行“应纳税额”“一般货物及劳务本年累计”栏＝新表第11行－新表第18行 新表第20行“期末留抵税额” “本月数”栏＝新表第17行－新表第18行＝旧表第29行“期末留抵税额”本月数合计栏 ； 新表第21行“简易征收办法计算的应纳税额”、“一般货物及劳务本年累计”栏＝新表第5行×适用税率 新表第22行“简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”、“一般货物及劳务本年累计”栏＝新表第6行×适用税率 新表第23行“应纳税额减征额”填列税收法规明确可以减征的税额 新表第24行“应纳税额合计”＝新表第19行＋新表第21行--新表第23行 三、税款缴纳： 新表第26行“实收出口开具专用缴款书退税额”数据从CTAIS抽取。 新表第27行“本期已缴税额”＝新表第（28＋29＋30－31）行 新表第30、31行数据从CTAIS抽取。 新表第32行“期末未缴税额”（多缴为负数）、本月数栏＝新表第（24＋25＋26－27）行本月数栏 新表第34行“本期应补（退）税额” 、“一般货物及劳务本年累计”栏＝新表第（24＋28－29行 新表第37行“本期入库查补税额” 、“一般货物及劳务本年累计”栏数据从CTAIS抽取。 新表第38行“期末未缴查补税额”“本月数”栏 ＝新表第（16＋22＋36－37）行 1 1