外聘审计员的报告-WIPO.DOCVIP

C WO/GA/41/4 原 文：英文 日 期：2012年8月1日 世界知识产权组织大会 第四十一届会议(第21次特别会议) 2012年10月1日至9日，日内瓦 外聘审计员的报告：2011年财务报表审计 秘书处编拟 本文件载有“外聘审计员的报告：2011年财务报表审计”（文件WO/PBC/19/6），该报告将提交给WIPO计划和预算委员会（PBC）的第十九届会议（2012年9月10日至14日）。 PBC关于上述文件的建议将收入“计划和预算委员会在2012年9月10日至14日举行的第十九届会议上所提建议的摘要”（文件A/50/14）。 3. 请大会批准文件A/50/14中所记录的计算和预算委员会关于文件WO/PBC/19/6的建议。 ［后接文件WO/PBC/19/6］  C WO/PBC/19/6 原 文：英文 日 期：2012年7月12日 计划和预算委员会 第十九届会议 2012年9月10日至14日，日内瓦 外聘审计员的报告：2011年财务报表审计 秘书处编拟 《财务条例与细则》的条例6.5规定，本组织的财务报表应交外聘审计员。条例8.11要求计划和预算委员会PBC）审查财务报表和关于这些报表的审计报告，并连同适当的意见和建议一并转送大会。2010年财务报表将作为文件WO/PBC//4交PBC。 本文件载有：外聘审计员对本组织2010年财务报表所提建议以及管理层对这些建议的答复； 外聘审计员关于201年财务报表的结论如 “98. 通过所做的工作，我可以确认201年WIPO财务报表IPSAS的规定。此外，考虑到根据国际审计标准预先确定的重要性水平，我也确认财务报表中公布的会计数据与本组织的账目相符 “99. 因此，我可以签发本报告附件中根据审计职责范围（WIPO《财务条例与细则》附件二）第5段撰写的审计意见 ［后接建议摘要］ 外聘审计员的建议摘要及WIPO管理层的答 一、2010年财务报表审计 建议1 “我建议本组织正式制定关键程序，实行并记录所进行的各项审计，并及时为所开展的审计建立监督机制。 答　复 这一重要工作领域属于战略调整计划的范围（倡议15：加强内部控制制度）聘用一个咨询公司 “我请WIPO采取适当措施来保证关键雇员可以相互替代，并成立一个工作组。具体到财务处，我建议指定一个由几名能履行多项职能的同事组成的小组来处理结账工作，在其中一人偶尔缺席时能够予以顶替。 答　复 为了支持WIPO的工作规划并满足其员工配备方面的需求，本组织正在建立年度人力资源规划审评。在这样的背景下，将酌情讨论和建立关键职务的继任规划，使之能够确保业务的延续性、知识的顺利交接以及关键雇员的及时替换。关于财务处，本组织已经聘用了一位专职IPSAS财务的会计，从2012年1月起在本组织任职。我们的意图是在财务处内建立一个会计和财务报告组，因为这个领域被认为是最缺乏资源和替补意外缺勤人员能力比较不足的领域。建立这样的小组还要取决于有无此类职位和财务处正在进行的基于人力资源的组织设计。与此同时，我们鼓励一些员工加强IPSAS方面的知识，能自主处理与他们的任务相关的IPSAS调整工作。希望通过这样的方式，这些员工今后能够成为多面手。 二、与人力资源相关的财务监督审计 建议1 “鼓励WIPO进行一次有关人力资源管理的关键风险分析，并将所确定的战略目标考虑在内。” 答　复 正如文件WO/PBC/18/17（人力资源财务监督审计）所述，“将处理开发风险管理系统的问题，这将尤其在企业资源规划（ERP）项目的背景下进行。作为战略调整计划的一部分，秘书处正在实施加强风险管理和内部控制的行动。将根据WIPO风险管理框架的指导，在这一背景下解决人力资源管理部门的风险管理问题 建议2 “建议WIPO采用一个载有人力资源相关指标的适当表格，从而在组织、社会和财政层面为人力资源管理提供便利。 答　复 正如文件WO/PBC/18/17所述，“将在ERP项目背景下，制定一个载有人力资源指标的指示 建议4 “鼓励WIPO根据《WIPO工作人员条例和工作人员细则》第5.1.1条的规定，找到一种办法，明确、毫无歧义地解决将2009年12月31日以前累计超过90天的假期天数结转至下一年度的问题。这将等同于‘将计数器重置为90天’。随后，WIPO可以考虑让其Flexitime信息技术系统不再允许超过法定90天的天数得到结转。” 答　复 WO/PBC/18/17所述，“行政人员将寻找可能的解决方案，以执行年假的90天结转限制 建议6 “我认为，WIPO应在一个数据库中分类记录其员工的所有知识和技能，并定期更新，以对本组织内部现有技能情况有所掌握。” 答　复 WO/PBC/18/17所述，2010年，本组织启动了电子招聘系统，其中含有候选人的电子履历。鼓