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中国人民建设银行财务会计工作岗位责任制 一、总　则 　　（一）为加强财务会计基础工作，明确财会人员的职责，正确行使财会职权，提高财务会计工作管理水平，特制订本岗位责任制。 　　（二）各分行要根据本责任制的要求，结合各行具体情况，建立和健全岗位责任制，切实做到：事事有人管，人人有专职，办事有要求，考核有标准，工作有检查，保证财务会计工作有秩序地进行。 　　（三）建设银行财会工作岗位，一般可设财务会计主管、接柜审核、结算业务、明细帐核算、同业往来核算、联行往来核算、现金出纳、总分类核算、资金调拨、报表、复核、财务管理、综合分析、检查辅导和财会资料保管等，可以一人一岗，一人多岗，或一岗多人。 　　（四）各岗位的财务会计人员，要认真履行本岗位职责和要求，同时要从全局出发，互相协作配合，共同做好财务会计工作。 　　二、财务会计工作岗位职责和要求 　　（一）财务会计主管岗位 　　1．负责本行财务会计工作。要经常研究布置、检查、总结本行及所属行处的财会工作，保证完成各项任务。 　　2．正确贯彻执行财务会计制度、办法、规定，结合本行情况，组织制订补充规定或实施细则，督促贯彻执行和了解执行情况，不断改进财会工作，发现违反财务会计制度的要及时制止和纠正，重大问题应向行领导和上级行反映。 　　3．组织编制财务计划，并组织实现。财务计划要按照上级规定方法和要求编制，并根据批准的财务计划制订落实措施，定期检查和分析计划完成情况，找出管理中的问题，提出改善经营管理的建议和措施。按规定应交的各项收入或利润、折旧基金等资金，要按照规定审查，督促及时足额上交。 　　4．有计划地组织财务会计检查和会计业务技术竞赛评比，总结交流财会工作经验。 　　5．组织编制和审查各种财务会计报表及有关工作报告。保证指标完整，数字准确，情况真实可靠。 　　6．负责财会人员的政治思想工作，组织财会人员学习政治理论和业务技术，不断提高财会人员的政治业务水平。要开展批评与自我批评，表扬先进，帮助落后，并按照有关规定，对财会人员进行考核、评比。 　　7．认真贯彻执行党和国家的各项方针政策，坚持原则，实事求是，廉洁奉公，以身作则，遵守财会制度，维护财经纪律。 　　（二）柜台审查岗位 　　1．根据帐户管理办法规定，受理单位的开户和销户事项。 　　2．受理各种结算凭证，按规定进行审查。不符规定要求的不予办理。 　　3．办理出售凭证和结算业务收费手续。对出售的凭证，要建立领退、出售登记管理制度，做到帐款、帐实相符。 　　4．加强同业务部门联系，密切配合互通情况，共同做好付款监督工作。 　　（三）结算业务岗位 　　1．按规定程序，正确及时办理结算划款手续，不错划、不重划、不漏划。要妥善处理各种结算凭证，做到不遗失、不积压、不漏发、不错发。 　　2．按规定正确办理延付、拒付手续。要认真审查拒付理由，坚持结算办法规定，严格执行结算纪律，制止无理拒付。 　　3．经常检查发出的托收款项划回情况，逾期未划回的要及时催收及查询。 　　（四）明细帐核算岗位 　　1．按规定进行明细帐核算，坚持按程序处理会计业务。 　　2．记载明细帐户，要根据审核后的收、付款凭证，及时登记入帐，不得积压，每日营业终了应按规定结帐。 　　3．防止超拨款限额、贷款指标、存款余额付款，或印鉴不符付款。 　　4．应按规定时间和方法，与开户单位对帐，并签发和收回对帐回单，不符帐项要及时查明处理。 　　5．已记满的帐页要按帐户集中保管。年终后按规定装订成册，交保管人员管理。 　　（五）票据交换岗位 　　1．按照规定，准确、及时、安全办理票据交换和清算工作。 　　2．提出交换凭证，做到凭证汇总表及计算表三相符。 　　3．提回交换凭证，要准确及时转交有关记帐人员。 　　（六）同业往来核算岗位 　　1．按规定程序和要求，办理人民银行或其他专业银行往来帐户核算。 　　2．按规定办理提存或调整财政和企业性存款的手续。 　　3．认真与往来行核对帐目，不符帐项要及时查对清楚。 　　（七）联行往来核算岗位 　　1．按规定要求签发联行往来划款凭证，记载联行往来明细帐。 　　2．严格按照会计制度规定的时间和要求，与往来联行对帐及查询查复。 　　3．按规定要求，保管、使用联行印章和密押。 　　（八）现金出纳岗位 　　1．正确办理现金收付。受理现金支票必须实行发、收对号牌制度，认真审查：支票有效期限；收款人和背书是否一致；大小写金额是否相符；是否有记帐和复核员名章。 　　2．每天收付的现金，必须逐笔记载现金收、付日记簿；实有现金必须与库存现金明细帐的余额相符。 　　3．负责管理现金，确保库款安全，执行“双人管理”、“双人盘库”和“双人押运”制度。认真执行收、付款清点和复核程序，交接工作必须当面点交，做到收付准确，手续清楚，责任分明。 　　（九）资金调拨岗位 　　1．