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农村信用社信贷风险存在的问题及建议 　　[摘 要] 由于农村信用社贷款的特征是以“三农”为服务对象、以“社区”为服务范围、以“季节”为贷款周期、以“分散”为贷款特点、以“低利”为主要特征，这使农村信用社的不良贷款率明显高于其他银行。针对农村信用社信贷风险内部控制存在的客户信息数据库不完善、内部控制制度执行不到位、未充分落实实贷实付制度、贷后管理流于形式、内部审计作用薄弱等问题，应采取建立完善的信息数据库，增强信贷人员的风险意识，合理落实实贷实付制度，适当增加信贷人员数量，增强内部审计作用等对策，以防范农村信用社的信贷风险。 　　[关键词] 农村信用社;信贷风险;问题;建议 　　[中图分类号] F830.341 [文献标识码] B 　　银行作为我国金融体系的绝对核心，对于我国金融业的发展和国民经济的进步起到举足轻重的作用。改革开放以来，我国银行业发展迅猛，其资产规模、税后利润逐年大幅增长，2011年我国银行业实现利润占全球银行业总利润的近三分之一。我国银行的盈利渠道广泛，包括贷款、银行类保险、销售理财基金类产品、金融智能终端业务消费获利、票据业务等。其中贷款收入是我国银行业利润的主要来源，约在30%以上。这种依赖传统息差收入的盈利模式使贷款的安全性显得至关重要。目前我国银行业不良贷款额及不良贷款率持续增长，因而对国内银行信贷风险的控制显得尤为关键。 　　根据上图的数据显示，在整个银行业中，不同类型的银行不良贷款率相差巨大，农村信用社的不良贷款率更是明显高于其他银行。 　　一、农村信用社及其贷款 　　（一）农村信用社的概念 　　农村信用社是为三农发展提供金融保障的农村合作金融组织，依中国人民银行批准成立。特点是自主经营，独立核算，自负盈亏，自担风险，自我约束。 　　（二）农村信用社贷款的特征 　　1.以“三农”为服务对象。这是农村信用社与其他银行本质的不同，农村信用社在定位时，就是服务三农（农业。农村、农民）经济发展提供金融支持。这样的市场定位，使农民成为了信贷的主要对象。农民的还款能力不同于拥有净资产的企业和固定收入的城镇居民，无形中增加了农信社的信贷风险。 　　2.以“社区”为服务范围。从20世纪50年代以来，农村信用社多按行政区划划分。其存款多是源于当地农村居民和企业，贷款也主要发放在当地，由此，信贷资金来源渠道狭窄，农户与信贷人员熟络影响信贷评级客观性等都为信用社发展带来困境。 　　3.以“季节”为贷款周期。农业生产拥有季节性，决定了农村信用社的贷款也具有季节性。从化肥种子以及牲畜的采购开始，经历培育饲养到最终收获出售，资金变为物资再重新变为资金的过程是具有季节性的，在此期间集中贷款并且资金回流困难给农信社带来不能避免的信贷压力。 　　4.以“分散”为贷款特点。农信社贷款不同于其他银行贷款，具有金额小却极为分散的特点。农村居民的居住因地形而异，例如北方平原地广人稀，行政区中的自然村距离遥远。这就为信贷人员营销和回访带来了极大的不便。 　　5.以“低利”为主要特征。农村信用社贷款的低利，一方面源于我国农村金融政策的制约，要求农村信用社实行信贷倾斜，为农民在利率上提供优惠。另一方面，我国目前农业的发展主要还是传统的靠天吃饭，自然灾害，农产品销售情况等客观因素直接影响贷款的收回。 　　图3 农村信用社贷款流程图 　　二、农村信用社信贷风险内部控制存在的问题 　　（一）客户信息数据库不完善 　　目前，农村信用社的贷款类型为针对农户的小额贷款，在贷款受理及调查阶段，基层信贷员会收集农户的基本信息，包括其身份信息，居住信息，个人收入及资产情况等。正如农信社按照行政区划进行服务的特点，信贷员们在工作中会常年负责部分农户，信息的收集也主要依靠以前年度信息传承，不能定期及时更新。加之，现有的信息采集表内容相对局限，无法对贷款农户进行全面的信息采集，致使农户信用评价工作的信息基础薄弱。再者，农村信用社在信息系统的建设方面落后于其他银行，没有设立专门的内部沟通渠道和信息分享平台，不利于客户信息的传递和数据库的完善。 　　（二）内部控制制度执行不到位 　　在农信社内部建有一套内控制度，同时在基层网点也有一系列贷款业务操作规范，但在执行的过程中，这些控制措施却大打折扣。首先，信贷人员内部控制意识薄弱，在工作中随意性高，有规不依，有章不循的情况时有发生。其次，由于信贷业务中存在强制摊派的情况，致使信贷人员迫于压力，讲一些信用度较差的客户也纳入其中，导致发生不良贷款的风险增加。再次，管理层的监管不严格，当信贷人员出现违规操作时，为了达成任务指标，管理层漠视不作处理。 　　（三）未充分落实实贷实付制度 　　在贷款发放环节，银监会要求银行建立全流程的精细化贷款管理模式。实贷实付从源头上控制信贷资金被挪作他用的风