深圳市朗科科技股份有限公司开展规范财务会计基础工作专项活动的.PDFVIP

深圳市朗科科技股份有限公司 开展规范财务会计基础工作专项活动的整改报告 为落实深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计 基础工作专项活动的通知》（深证局发〔2010〕109号，以下简称“《通知》”） 的要求，贯彻《通知》的相关精神，切实有效地开展财务会计基础工作，不断完 善并有效执行公司财务管理制度，大力提高财务会计人员的整体素质，针对我公 司 2010 年 5 月提交的自查报告中列举的情况，进行了问题整改活动，现将整改 措施的落实情况报告如下： 一、财务人员和机构设置基本情况存在的相关问题 1、主管会计工作负责人兼上市公司子公司（深圳市朗博科技有限公司及 NETAC TECHNOLOGY (HONG KONG) Limited）财务负责人。 整改落实情况：公司进行内部调整，由公司原应付会计俞振香担任深圳市朗 博科技有限公司及NETAC TECHNOLOGY (HONG KONG) Limited）财务负责人。 整改时间：整改措施已落实完成。 整改责任人：成晓华、张锦、刘俏。 2、个别会计人员持有的会计上岗证未在深圳注册。 整改落实情况：已要求应收会计沈玲、总账会计余娜将会计上岗证在深圳注 册备案，目前相关手续正在办理。 整改时间：整改措施已落实完成。 整改责任人：刘俏、沈玲、余娜。 3、会计人员专业培训不足，培训的次数和时间较少。 整改落实情况：已修订了财务人员培训管理制度，并已组织多次内部培训和 分批次外部培训。 整改时间：整改措施已落实完成。 整改责任人：成晓华、张锦、刘俏。 二、财务管理制度建设和执行情况存在的相关问题 财务预算管理制度、资金管理制度、资产管理制度、成本控制制度、合同的 财务审核制度、财务会计相关负责人管理制度等制度体系不完善或执行不到位。 整改落实情况：已逐步完善了财务管理制度体系，制定和修订了《财务管理 制度》、《会计人员培训管理制度》、《会计人员交接制度》、《员工个人借款 管理制度》、《内部控制制度》、《募集资金管理办法》、《办事处费用报销管 理办法》等。 整改时间：整改措施已落实完成。 整改责任人：成晓华、钟敬恒、张锦。 三、财务信息系统使用和控制情况存在的相关问题 财务信息系统建设投入不足，难以满足正常业务的需要；财务部门、生产部 门和销售部门等使用不同信息系统时，相关数据不能及时衔接。 整改落实情况：公司已与金蝶软件（中国）有限公司签订金蝶 ERP-K3 系统 软件购买及实施合同，公司成立了ERP实施领导小组，已经完成了前期调研、蓝 图设计、系统培训等工作，目前正在进行二次开发等后期准备工作，预计 2011 年4月1 日系统正式上线，届时公司将使用统一的信息系统，所有数据将在同一 平台上运行。 整改时间：整改措施已落实完成。 整改责任人：翟哲、张锦、刘俏。 四、会计核算基础工作规范性情况存在的相关问题 1、会计凭证管理不规范，销售商品收入核算时运输方收货证明未定期移交 到财务中心统一存档。 整改落实情况：已强制性要求公司物流部将物流公司货物签收单按期装订后 每季度汇总交由财务中心存档。 整改时间：整改措施已落实完成。 整改责任人：沈玲、朱国兵。 2、货币资金管理和控制不规范，对支票的作废情况没有登记和保存。 整改落实情况：已建立票据备查簿，对所有票据的获取、领用、作废、注销 进行逐张登记，票据备查簿登记情况每月由会计主管审查，并组织不定期抽查。 整改时间：整改措施已落实完成。 整改责任人：刘俏、范培珺。 银行存款余额调节表未装订成册、建档管理。 整改落实情况：已由总账会计每月出具现金、银行存款余额调节表，会计主 管审核后交由会计档案管理人员与银行对账单等资料一并装订存档。 整改时间：整改措施已落实完成。 整改责任人：刘俏、余娜、范培珺、俞振香。 3、其他会计核算基础工作存在的问题 未在期末对归属于本期但尚未入账的经济业务和事项进行完全清理并及时 入账，存在少量会计核算跨期现象。如某些费用在实际支付的期间核算，未在实 际发生时及时入账，存在费用跨期的现象。 整改落实情况：已针对费