交通建设项目资金监管规程及分析趋势.doc

交通建设项目资金监管规程 （稿） 第一章　总 则 第一条为加强交通建设项目资金的监督管理，保证资金安全、合理、有效使用，提高投资效益，根据《建设管理定》（财建[2002]394号）和交通部《交通基本建设资金监督管理办法》（交财发[2000]195号）及国家有关规定，结合交通建设资金监特点，制定本。 第条本规程所称的交通建设项目资金，是指纳入国家和地方基本建设投资计划，用于交通建设项目的财政性资金资金。 财政性资金包括财政预算内基本建设资金，交通专项资金，纳入财政预算管理的政府性基金和行政事业性收费，其他经国家和省级人民政府批准征收并用于公路、水路交通建设项目的预算外资金和其他非税收入资金等。第条交通建设项目资金监管实行统一领导，分级管理。 交通部主管全国交通建设项目资金监督管理；县级以上地方人民政府交通主管部门主管本行政区内交通建设项目监督管理。第二章 资金监管职责和内容 第条交通主管部门对交通建设项目资金监督管理的主要职责: 制定交通建设项目资金管理制度; （二）按规定审核、汇总、编报、批复年度交通建设项目支出预算、财务决算和竣工财务决算; （三）合理安排资金，及时调度、拨付和使用交通建设项目资金; （四）监督管理建设项目工程概预算、年度投资计划安排与调整、财务决算; （五）监督检查交通建设项目项目资金筹集、使用和管理，及时纠正违法问题，对重大问题提出意见报上级交通主管部门； （六）收集、汇总、报送交通建设项目资金管理信息，审查、编报交通建设项目投资效益分析报告； （七）督促交通建设项目法人及时编报工程财务决算，做好竣工验收准备工作； （八）督促交通建设项目法人及时按规定办理财产移交手续，规范资产管理。 第条 交通对交通建设项目资金监督管理的主要职责: 交通建设项目资金管理制度 （二）按规定编报、年度交通建设项目支出预算、财务决算和竣工财务决算; （三）合理使用交通建设项目资金; （四）建设项目工程概预算年度投资计划与调整（五）监督检查交通建设项目资金使用和管理，及时纠正违法问题，对重大问题提出意见报交通主管部门； （六）收集、汇总、报送交通建设项目资金管理信息，审查、编报交通建设项目投资效益分析报告； （七）及时编报工程决算，做好竣工验收准备工作； （八）及时办理财产移交手续，规范资产管理交通建设项目资金监督管理的主要内容: （一）是否严格执行建设资金专款专用、专户存储、不准占挪用等有关管理规定； （二）是否严格执行概预算管理规定，有无将建设资金用于计划外工程; （三）资金来源是否符合国家有关规定，配套资金是否落实及时到位; （四）是否按合同规定拨付工程进度款，有无高估冒算，虚报冒领情况，工程预备费使用是否符合有关规定； （五）是否在控制额度内按规定使用建设管理费，按规定比例预留工程质量保证金，有无扩大建设成本的问题； （六）是否按规定编制项目竣工财务决算，办理财产移交手续，形成的资产是否及时登记入账管理； （七）财会部门是否建立健全，并配备相适应的财会人员。各项原始记录、统计台、凭证账册、会计核算、财务报告、内部控制制度等基础性工作是否健全、规范。 第条 对于使用财政性资金安排的交通建设项目，交通主管部门必须对交通建设资金的筹集、使用和管理实行全过程监督检查，确保建设资金的安全。 对于企业投资交通建设项目，交通主管部门要依法对资金到位情况、使用情况进行监督检查。 交通建设项目法人必须按照国家有关法律、法规、规章的规定，合理安排和使用交通建设资金。 前期工作资金监管 前期工作资金监管是指对前期工作费。 本规程所称前期工作是指从建设项目的立项申请、可行性研究、初步设计到项目开工前所进行的一系列工作，主要包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计等工作环节的编制、招标、评估、审查、报相关工作。 本规程所称前期工作费是指委托勘察设计、咨询单位对建设项目进行可行性研究、工程勘察设计，以及设计、监理、施工招标文件及招标标底或造价控制文件编制时，按规定应支付的费用。包括：编制项目建议书（或可行性研究报告）、可行性研究报告、投资估算，以及相应的勘察、设计、专题研究等所需的费用；初步设计和施工图设计的勘察费（包括测量、水文调查、地质勘探等）、设计费、概（预）算及调整概算编制费等；设计、监理、施工招标文件及招标标底文件编制费等。交通建设前期工作阶段资金监管的主要任务是： （一）对项目建书和可行性研究报告进行科学论证，保证工程项目的财务效益、经济效益和社会效益。 （）科学筹措交通建设资金，保证经营性项目筹措的项目资本金达到国家规定的比例非经营性项目筹措的非偿还性资金达到交通主管部门规定的比例项目通过发行建设债券和公司债券等筹措有偿集资符合国家有关规定（）监督、管理建设项目工程概预算和年度投资计划。 第二