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对医院信息系统进行审计初步探索 　　[摘 要] 审计目标是确保信息系统安全完整，确保数据处理高效准确。方法是依据有关政策、标准及行业规范开展工作，采用调查问卷法、面谈询问法、实地观察法等。内容包括对总体控制环境审计、对运行与维护控制审计、对具体业务控制的审计等。最后，形成审计结论，提出审计整改建议。 　　[关键词] 医院信息系统;审计;探索 　　近年来，医院信息化取得了快速发展，HIS、PACS、LIS、EMR等软件的应用，提高了医院的管理水平和诊疗水平。医院信息系统涉及到全院各个环节，一旦发生安全事故，会给医院日常工作带来很大影响。因此，信息系统的安全、可靠和功能完善比以往任何时候都更加重要，对医院信息系统进行审计也成为审计部门的一项重要职责。 　　1、审计的目标 　　信息系统审计的总体目标是审计人员结合专业判断，对医院信息系统进行检查和监督，评价系统对医院财政财务收支的真实性、合法性和效益性的影响程度，提出有针对性的审计建议，保障信息系统正确、高效地实现业务处理，达到医院管理的目标。 　　1.1 确保信息系统安全完整 　　医院对信息的真实和完整性有较高的要求。医院信息系统包括硬件、软件、数据文件、系统文档等，如果运行中出现故障，会造成各科室业务混乱，影响医院各项业务的正常运转。对医院信息系统进行审计，要确保信息系统的安全完整。 　　1.2 确保数据处理高效准确 　　医院信息系统的效率是指系统达到预定目标所消耗的资源，主要取决于硬件的配置和软件开发的水平。硬件选择要搭配合理，各组成部分之间协调，软件设计要结合医院实际，在充分满足业务需求的基础上构造出高效的算法。数据准确性是指数据能够满足规定的条件，防止错误信息的输入和输出，以及非授权状态下修改信息所造成的无效操作和错误后果。审计人员从独立、客观、公正的第三方角度，对信息的质量进行审查，对信息的产生过程及相应的内部控制进行评价。 　　2、审计的方法 　　审计人员主要依据国家有关政策、国际通行的控制审计标准及医院的行业规范开展工作，采用调查问卷法、面谈询问法、实地观察法、数据测试法、平行模拟法、流程图检查法、业务追踪法等审计方法。 　　3、审计的主要内容 　　3.1 对总体控制环境审计 　　3.1.1 对规划的审计 　　审计过程中通过召开座谈会、设计并发放调查问卷、查阅医院文件等方法，对医院信息系统的规划和计划、组织结构及管理政策进行审计。 　　3.1.2 对硬件的审计 　　审计中通过实地观察、调阅硬件的购置文件和维修记录等方法，对医院机房物理环境控制、硬件设备采购管理控制等进行审计，确认服务器、工作站等硬件是否有良好的兼容性。 　　3.1.3 对软件的审计 　　审计过程中查阅医院的会议纪要和购买合同，询问信息部门负责人关于系统开发和变更的各项细节，索取相关的技术资料，对系统开发控制、系统采购控制、系统变更控制等环节进行审计。 　　3.2 对运行与维护控制审计 　　3.2.1 对访问控制的审计 　　审计过程中通过检查用户口令设置表，筛选出那些符合口令特征的记录，统计出弱口令所占的比例，并随机对部分医护工作站进行登录测试。 　　3.2.2 对网络安全的审计 　　通过审阅医院业务系统及数据库系统的日志文件，查看操作日志记录是否完整，是否包含敏感内容，以及关键性日志是否都有对应的操作人员和触发时间。 　　3.2.3 对灾难备份恢复的审计 　　审计中检查业务系统操作手册、实地观察重要部门的具体操作，与信息部门负责人进行交谈等，了解医院业务连续性计划的制订和演练情况，查看以往系统中断后的事故处理记录，实地观察备份机房的位置和环境。 　　3.3 对具体业务控制的审计 　　3.3.1 对业务流程的审计 　　在医院信息系统中，每个用户都应有相应的操作权限，用户应该只能在自己的权限范围内办理业务。审计人员获取用户访问权和文件权限的资料，检查系统流程图，询问操作系统和数据库系统的参数设置情况。在财务系统中，审计人员将“记账凭证表”中制单人与记账人或审核人同名的记录调取出来;在业务系统中，审计人员将“用户权限表”与“系统模块表”等关联，结合现场查看的方法，从中观察重要岗位人员的权限，关注其是否存在不相容设置、冒用他人权限的情形。 　　3.3.2 对数据控制的审计 　　审计过程中对医院业务系统的手术费、麻醉费、检验费、治疗费、药品费等数据控制进行检查。系统应将收费项目与主管部门下发的标准目录关联，如有无收费依据，医护人员就无法在规定项目之外另行收费。 　　3.3.3 对接口控制的审计 　　审计项目对信息系统界面接口、数据接口以及应用接口进行审计，验证数据在与其他信息系统或应用中的转换与传输中的安全性。 　　4、审计结论与建议 　　审计结论是信息系统审计的重要成果，是审计的主要目的。审计完成后，