完善比价采购管理体系 提高审计管理经济效益.pdfVIP

煤矿貌，代化 总第 82 .M 2∞8 坪第 1 翩 完善ι毛，价采购管锥体多~ j是易审什管号重侵?奇兹益 唐村实业公司 冯遭菊 加强物资采购的比价采购和审计，有利于规范采购行为， (2 )计划审批。 公司各部门根据本部门一个月中所需物 堵塞采购环节中的漏洞，防止国有资产流失，抵制不正之风， 资制定计划，经部门领导同意，公司分管领导签字后，于每月 27 号前报供应科，供应科分别汇总全公司各部门的计划，联系 提高管理效益都有着十分重要的意义。 唐村实业公司在完善 3 家以 t商家并填报价格后报审计部(比价办)。 市计部(比 比价采购管理体系，提高审计管理经济效益方面进行了有益 价办)最后根据互联网上信息、招标价格、 市场调研等情况，确 的探索，并取得了明显的成效。 定供货商家及价格。 最后总会计师批准，于每月的 10 日前返 1 采购控制网络化 回供应科等部门。 为切实发挥比价的管理职能，公司专门成立了比价管理 (3 )计划的执行。 总会计师批准的计划一式四份，供应部 办公室并挂靠市计部。 配备了对购销比价管理业务十分熟悉 门一份，按计划采购;使用部门一份，按计划入库;财务部门一 份，按计划付款;审计部(比价办)一份，便于单据审核及各项 的管理人员。其它关联的职能部门也配备了具有较高的业务 素质和优良思想品质的工作人员。 建立控制网络是比价管理 采购制度的考核。 为了严格执行计划，审计部(比价办)制定了严格的监督 的组织基础。 为此，唐村公司建立了三个层次的网络控制: ( 1)审讨古时比价办)是购销比价管理的常设专门机构， 管理制度，使用部门有材料库存定额，供应部门如起计划采 购，使用部门可以不办理人库。 使用部门有专门的物品验收员， 负责采购价格管理并对购销全过程进行事前、事中和事后的 监督控制。其主要职责是:制定采购物资控制价格，对超出控 生产所需物质到单位后，必须经过质检部门检验合格后方可入 制价格的采购行为有否决权;检查、处理违反公司价格规定和 库，对质盘不合格产品不准入库并坚决退货，部门之间形成了 相互制约、相互监督的机制，保证了采购计划的执行质量。 损害公司利益的行为;建立价格监控台账，将大宗物资的采购 价格和产品销售价格输入微机网络进行追踪管理，开展价格 (4 )票据审计。 公司所需物资采购入库时，验收员必须在 信息服务;每月将公司的物价执行情况向总经理报告。 检验单上签字，等对方开据增值税发票后，供应科采购员根据 (2)供应科是物资入库前的综合监督管理部门。主要职 所采购材料的价格、数量、金额填写物资入库单，保管员、采购 员全部在人序单上签字后连同发票一并交审计部(比价药、)。 责是对购销物资进行数址、质量的综合监督控制，防止超储积 压和资金不合理占用。 审计部(比价办)根据计划， 市核价格是再届过计