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我国中小企业内部控制存在问题与对策论文 毕业论文 我国中小企业内部控制存在的问题及对策 目 录摘要........................................................................11 前言......................................................................22 中小企业内部控制中存在的问题..........................................3 2.1 中小企业内部控制的主要问题..........................................3 2.2 日常管理不严财务控制薄弱.............................................4 2.2.1 企业的预算控制弱..............................................4 2.2.2 重大事项的决策和执行没有很好地制约.............................5 2.3 管理模式僵化，管理理念陈旧...........................................63 建立和完善中小企业内部控制的对策....................................6 3.1 建立健全内部控制制度，完善内部控制体系................................6 3.1.1 加强关键点的控制...............................................6 3.1.2 建立完善的内部控制制度.........................................7 3.1.3 建立中小企业整体监督体系.......................................7 3.1.4 加强中小企业财会工作人员业务素养...............................8 3.2 企业要强化资金管理，加强财务控制.....................................84 完善中小企业内部控制的对策探析.......................................95 结束语..................................................................9参考文献.................................................................. 10致谢.......................................................................10 我国中小企业内部控制存在的问题及对策 作 者： 指导老师： （湖南信息科学职业学院管理学院 2009 级会计电算化，长沙 410151） 摘要：内部控制提高企业经营管理水平和风险防范能力实现组织管理和经营活动高效化、正规化、专业化、规范化的最基本的条件在维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益中发挥了重要作用也是中小企业健步、稳步、快速可持续发展的需要。因此正确认识并有效解决目前中小企业内部控制中存在的问题至关重要。 关键词：中小企业；内部控制；问题；对策 1 前言 我国大部分中小企业由于受规模、财力、人力等的限制，其内部控制机 构的设置和职责划分容易产生交叉重叠现象，这影响到中小企业企业内部控 制制度的建设和实施。从当前实际来看，许多中小企业的内部控制问题非常 突出。本文就我国中小企业内部控制中存在的问题作深入分析，并针对这些 问题提出一些具体的对策或措施。。 当前我国大部分中小企业内部控制观念淡薄，企业内部控制制度不健 全。本文在剖析内部控制存在的问题的基础上，提出相应的对策，为使中小 企业能得到良好的持续成长和健康的发展提供新思路。 随着我国社会主义市场经济体制的建立和完善，我国的中小企业已成为 国民经济重要的经济细胞，我国区域经济和地方财政的重要支柱。然而由于 中小企业自身体制的问题，现阶段在我们国家很多中小企业内部控制仍表现 的软弱无力，这种情况严重制约了我国中小企业战略目标的实现。 2 中小企业内部控制中存在的问题 2.1 中小企业内部控制的主要问题 （一）大多数中小企业没有存在内部控制的意识 当前，很多中小企业认为其自身企业规模小，没有必要建立内部控制制 度，企业的日常管理只要各个负责人直接控制就可以了。即使有些中小企业 意识到建立内部控制的必要性，其大部分人也是不够的，执行