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美国的社会保险制度美国的社会保险（social security）计划包括三项内容：退休、残障保险、孤寡福利。其中，退休金是最大的一项支出。按照目前的规定，凡是一生中工作并纳税超过十年、年满六十二岁的老人就有资格开始领取社会保险退休金，不过要年满六十五岁之后才能够领取足额社会保险。这时不仅退休金数目更高，而且能够享受国家提供的医疗保险计划（Medicare）。残障保险没有年龄限制，但是要求领取保险金的残障人在过去十年中曾经工作并缴纳过一定数目的社会保险税。孤寡福利则是给予交纳过社会保险税者的寡妇或鳏夫以及未满十九岁的子女的福利。领取数目的多少取决于保险税缴纳的数目和年限。总的来说，缴纳的数目越大、年限越长，领取的社会保险金也就相对越高。　　社会保险并不是美国人唯一依赖的退休金。事实上，足额社会保险对于一个中等收入、工作二十五至三十年的人来说，一般相当于退休前收入的百分之四十。低收入者的百分比要高一些，高收入者的百分比则要低很多。比如原来挣百万年薪的大公司总经理们退休后能够领取的社会保险金不会比拿五、六万工资的下属高出太多。所以，大约一半的美国人在社会保险之外还有工作退休金（pension）、401退休计划（401K plan）、个人储蓄退休金（IRA），以及个人的积蓄。工作退休金和401退休计划都有相当部分要由雇主支付，有的雇主支付得多，有的支付得少。通常在工资的百分之五至百分之二十之间。比如我工作的单位，老板为雇员支付的退休金计划占工资的百分之十七点五。也就是说，老板每年要为一个年薪五万的雇员支付八千七百五十美元存入他的退休计划。这笔钱进入某些投资基金，每年以一定的百分比上升。如果雇员工作二十年，拿到的退休金大概就能够相当于他工资的至少百分之五、六十。　　但是，低薪阶层的退休金计划一般就远远不如中产阶级，尤其是非全职的低层员工往往根本不能加入雇主的退休金计划。这样，越是贫穷的人口就越要依赖国家控制的社会保险计划。目前，美国的退休人口中有三分之二的人领取的社会保险金超过了他们收入的一半。美国社会保障制度的启示??2006年3月17日??一、美国社会保障的基本情况(一)制度体系美国的社会保障制度包括养老、医疗、失业、残疾、生育、遗属，以及社会救济在内的保障项目。1.养老保险制度。美国的养老保险体系分为三个层次或叫三个支柱，即国家强制性保险、私营企业养老金计划、个人储蓄性保险。(1)法定养老保险制度。美国法定的养老保险制度(即国家强制性保险)是第一层次的保险，是1935年8月联邦政府通过老年人的社会福利法案建立的。这一制度目前已覆盖了大约95%的职工。——领取养老保险金的条件：一是不论男女年龄需达到65岁才可以领取养老保险金。从2000年起，凡1938年或以后出生的人退休年龄每年延长两个月，逐年延长到67岁。达到62岁时可以申领养老金，但得到的金额会因提前而减少，一般为全额养老金的85%。二是企业和个人缴费记录要达到10年。——基金的筹集：通过征收社会保障税筹集养老保险基金，税率是15.3甲o，由雇主和雇员各负担7.65%。征缴养老保险税的基数上有封顶，相当于当年最低工资的6倍、平均工资的2倍左右。——养老金的计算方法和待遇水平：退休人员的养老金根据个人在职时的指数化平均工资来确定。具体办法是：从业人员从21岁至62岁(40年缴费)中 35年的缴费工资扣除工资最低的5年)，按62岁那年的实际缴费工资进行指数化(消除物价上涨因素)，然后计算上述年份的指数化工资的平均数(平均指数化工资)，再按照国家规定的系数(根据工资收入档次分段确定)对平均指数化工资进行加权，计算出应计发的养老金。这一计发办法，对低收入者有明显地倾向性，指数化月平均工资低的则替代率高，指数化月平均工资高的则替代率低。高收入者替代率大约为34%，低收入者替代率大约为印%左右。退休人员享受养老金的水平，根据从业者退休年龄不同而有所差别，不同年龄，享受不同水平的养老待遇。一般来说。大多数人需要工作10年，并按规定缴纳社会保障税，才有资格领取养老金，但在62岁以前不能领取国家养老金。如：1929年前出生的老人；则不要求工作(缴费)满10年，即可享受养老金。 1938年以前出生，到达6岁时，可以全额领取国象养老金；62岁至65岁之间选择退休的，相应减发养老待遇。1938年以后出生的人员，领取养老金的年龄则每年递增两个月，直至67岁。到达65岁按规定应领取养老金的人员，如果暂时本领取养老金者，可延迟至70岁后领取。每延迟一年，可增加全额养老金的 5%，届时每月可领取全额养老金的130%。企业由于经营状况需要，让雇员55岁提前退休，其退休金由企业老板自行支付，社会保障机构不予负责。这类雇员退休金待遇往往只占正常享受养老金待遇的5—6成，而且还要缴税。(2)企业养老金计划。美国的私