第5讲企业风险控制理论与方法.pptVIP

《企业风险管理》讲稿 李社环 上海财经大学金融学院保险系 （E-mail: lshhuan@163.com ） 2008年11月 第5讲 风险控制的理论与方法 风险控制的概念与一般方法 风险控制重要理论 海因里希的多米诺骨牌理论 哈顿的能量释放原理 风险控制理论的应用 问题 风险可以控制吗？ 什么是风险控制？ 能否通过风险控制消灭风险？ 如何有效控制风险？ 有哪些风险控制的理论和方法？ 如何在风险控制过程中实施“以人为本”？ 如何权衡风险控制的成本和收益？ 什么是风险控制？ 风险控制就是规避风险、防范风险、减少或控制风险的损失频率(frequency)和损失程度( severity)所使用的技术、工具、过程和行为 如何进行风险控制？ 风险规避方法 企业采用风险规避方法就是通过主动放弃或回避某种具有重大潜在风险损失的经营活动或经营行为来避免这种风险损失对企业的财务影响。 特点 消极方法 较彻底的方法 回避一种风险的同时将面临其他新的风险 注意 风险往往可以控制，但不能消灭 回避一种风险的同时可能会产生另一种风险 避免了风险的同时也往往会避免与风险共存的收益 成功者善于损失控制而不是回避风险 损失控制方法 损失控制就是指采取一定的技术、措施过程和方法来降低损失频率和损失程度。 损失控制的措施 风险分离或风险分散 (risk segregation) ——“不要把所有鸡蛋放在一只篮子里” 风险集中或风险结合法 企业并购、重组、联营 Insurance Pooling、风险自留集团、专业自保公司 合同转移（contractual transfr ） 损失预防案例 飞机场在防范飞机失事所采取的措施之一：驱鸟 秦山核电站的风险控制经验 损失预防：三方委员会：工程管理方、承包者和保险公司的联合 损失减少：秦山核电站位置：3面环山，一面朝海（电站出事时，移山覆盖，防核辐射）；救护大道。 损失减少案例 美国强生公司泰诺药片中毒事件及其控制 埃克森公司瓦尔迪兹号油轮漏油事件 肯德基的损失控制的成功经验 到1993年，肯德基KFC还没有任何合理的安全管理的投资方式。其损失的发生频率和严重性不断攀升，尤其是滑到事故，几乎占所有事故的50%，严重底影响盈利能力。 后来风险管理部门建议公司拿出100万美元投资于安全措施，并得到批准。该计划设计6个区域性的经营分布，每个分布约有300家店，它们实行的是利润和安全责任的独立核算；计划要求在风险管理部门指导下，认真地在一系列针对滑到摔伤的投资项目中作出选择，进而提出投资清单。 试行1年后，高级管理曾要求风险管理部门出示投资的回报以确定是否要进一步投资。结果是投资6个月后摔伤事故率就下降了54%，而且还导致因摔伤事故产生的雇员和顾客的赔付金额也下降了。为此，得到了高级管理层的赞赏，该计划得到延展，最终该计划被全公司命名为年度安全操作计划。到1996年中期， KFC已在2000家店中的1500家运用了各种防滑技术。通过这些管理创新，平均每个店用于雇员受伤的成本减少了一半，每年公司可节约500万美元以上。 （美）詹姆斯。S。 特里斯曼等， 《风险管理与保险》，第11版，东北财经大学出版社，2002年8月，P82 各种损失控制实践 贷款分散原则：单一贷款人的贷款比率b不超过25%资本额 电脑数据的拷贝 会计帐目的复制 计算机信息中心的重复设立 汽车备用轮胎 风险控制下合同转移 含义：通过合同约定转让人有权要求受让人从事特定的活动并承担相应的风险。 注意： 有别于风险筹资下的合同转移 买卖合同经常将风险从卖者转移给买者； 租赁过程常用的风险转移条款 许多责任风险不能通过风险控制下合同转移来控制 合同转移控制风险的例子 甲将房产（及家具，或机器、设备、汽车等）出租给乙时，与乙方签定合同：乙方承担租赁过程中可转移的风险，如因火灾导致的财产损失等。为此，乙方购买了相应风险的财产保险。 甲：风险控制下的合同转移。 乙：风险融资下的合同转移 案例——永钊钻石厂搜身事件 原由：永钊钻石厂因丢失价值约400元的毛钻石，对103名男女工人进行裸体搜身（之前，曾与工人达成允许厂方搜身协议）。 结果：在媒体、妇联、工会等关注干预下，厂方愿意赔偿每人1000元人民币，并与部分工人达成协议，不再上告；6名工人拒签，正走上诉之路；厂长和一车间督导被判刑 。 分析：该厂钻石有关的风险控制过程中的问题 使用的风险控制措施 损后控制措施： 损前控制措施： 合同转移（责任风险） 问题 风险控制方法的无效率：减少钻石丢失风险损失的同时，带来了更大的侵犯人权的风险损失 忽视了合同转移责任风险的局限性