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Basel新资本协议简介及信用风险的度量方法 个人部信用评分组 彭玲玲 提纲 BASEL总体框架简介 Basel Ⅱ资本要求与评级相关 内部评级模型理论 BASEL总体框架简介 Basel协议的背景与发展历程 Basel协议的主要内容 Basel新资本协议的总体框架 解读新Basel资本协议 Basel协议的背景与发展历程（1/4） 委员会成立背景 1974年德国赫斯塔特银行倒闭事件，使国际银行监管机构开始关注银行业的风险监管，并成立了巴塞尔银行监管委员会 (BCBS)。 委员会成员简介 巴塞尔银行监管委员会由十国集团的央行行长组建，是国际清算银行(BIS)的下属组织，旨在促进银行监管者之间的合作。巴塞尔委员会成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国的监管当局及中央银行的高级别代表。 Basel协议的背景与发展历程（2/4） 发展历程 Basel协议的背景与发展历程（3/4） 修订进程 Basel协议的背景与发展历程（4/4） Basel新资本协议 巴塞尔委员会经过反复研究和磋商，于2001年1月草拟，于2004年6月正式公布了巴塞尔新资本协议(Basel II)。 Basel新资本协议制定了以最低资本要求、监管当局的监管和市场约束为三大支柱的监管框架，确立了更精确、更全面、更敏锐的风险评估体系，对银行的风险管理与内部控制提出了更高的要求。 Basel资本协议的主要内容 核心要求： 任何国际活跃银行持有的资本至少应达到风险加权总资产的8%。 资产：资产负债表的总资产，包括有形资产和无形资产。 资本： 核心资本（一级资本）：包括股权资本和公开储备，以及大部分显著的税后留存收益，被看作质量最好的风险缓冲器 。 补充资本（二级资本）：包括资本负债表中可以提供一定保护性的项目，但最终必须被赎回或减少固定金额的未来收入，包括非公开准备金、重估准备金、普通准备金/普通贷款损失准备金、混合(债务/股本)资本工具（包括累积优先股）、次级定期债务 。 Basel新资本协议的基本框架（1/5） Basel新资本协议的基本框架（2/5） 第一支柱：最低资本要求 资本的定义 风险加权资产 由风险程度确定的最低资本要求（资本充足率） Basel新资本协议的基本框架（3/5） Basel新资本协议的基本框架（4/5） Basel新资本协议的基本框架（5/5） 第二支柱：监管部门的监管 监管当局要负责监督检查银行的风险管理状况、风险化解能力、所在市场性质以及收益的可靠性等因素，全面判断银行的资本是否充足，并视具体情况采取适当的监管措施和要求。 第三支柱：市场约束 要求银行建立适当的信息披露制度，以便投资者充分估计银行的风险管理水平和债务清偿能力。 解读Basel新资本协议（1/2） 指导思想 把评估银行资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密结合起来，在满足8%的资本充足率底线的前提下，有多少风险就应该有多少资本，风险越大的银行资本就应该越多。 突出特点 倡导使用内部评级法 监管重点转向银行内部评级体系 增强市场风险和操作风险的资本要求 扩大资本充足率的覆盖范围 强化市场约束和信息披露 解读Basel新资本协议（2/2） 五大目标： 促进金融体系的安全性和稳健性 继续促进公平竞争 更全面地反映风险 更敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度 重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行 关键词： 全面：三大支柱涵盖的风险从最初的信用风险扩大到信用风险、市场风险和操作风险。 敏感：根据风险状况的变化及时调整资本，保持资本随时能够与风险状况匹配，保证股权收益率（ROC）最大化。 提纲 BASEL总体框架简介 Basel Ⅱ资本要求与评级相关 内部评级模型理论 Basel Ⅱ资本要求与评级相关 Basel Ⅱ对信用风险的资本要求 信用风险的评级方法 标准法 内部评级法 初级内部评级法 高级内部评级法 信用评级的检验 Basel Ⅱ对信用风险的资本要求 Basel Ⅱ最低资本要求的三要素： 监管资本的定义 风险加权资产 资本对风险加权资产的最低比率（资本充足率） 信用风险的评级方法 标准法 内部评级法 初级内部评级法 高级内部评级法 标准法 首先由外部评级机构就特定的债项或债务人给出评级结果，然后由监管当局负责把评级结果映射成相应的风险权重，信用风险的加权资产由风险资产和监管规定的风险权重相乘来计算。此外，考虑到抵押、担保等信用风险缓释工具的影响，最终的风险权重还