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生产企业出口退税申报流程（上） 主讲：珍惜 主要内容 生产企业出口退税申报系统安装 生产企业出口退系统维护 生产企业出口退申报流程 生产企业出口退税预审 生产企业免抵退申报与增值税申报的衔接 生产企业出口退税申报系统安装 下载生产企业申报系统安装文件 安装生产企业出口退税申报系统 生产企业申报系统维护 出口企业基本信息录入 退税率文库导入 生产企业出口退申报流程 收集出口申报资料 报关单，出口发票，增值税申报资料，收汇资料（水单等） 预审申报 录入出口货物明细申报数据 生成明细申报表 增值税申报表项目录入 免抵退申报汇总表录入 免抵退申报资料情况录入 生产汇总申报表 报送主管税务机关预审 生产企业免抵退申报与增值税申报的衔接 增值税申报表项目录入与增值税申报表衔接 当期免抵退出口销售额按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报，并与增值税附表一16栏合计数一致。 按《增值税纳税申报表》 第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报 免抵退税不得免征和抵扣税额按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报且与汇总表25栏一致。 免抵退税不得免征和抵扣税额本年累计数按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报 销项税额